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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們以前年份的預(yù)付賬款比較多，都是收不回發(fā)票的，怎么做賬，匯算清繳怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，預(yù)付賬款是確定無法取得發(fā)票？
2022 02/28 11:56
84784991 
2022 02/28 11:59
是的，都無法取得發(fā)票
鄒老師 
2022 02/28 12:00
你好，需要做無票購進(jìn)處理
借：庫存商品等科目，貸：預(yù)付賬款
匯算清繳的時(shí)候，需要對無票購進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做納稅調(diào)增處理?
84784991
2022 02/28 12:11
是之前年份遺留的，2021年匯算清繳我就想調(diào)出，我可以直接做營業(yè)外支出
鄒老師
2022 02/28 12:13
你好，根據(jù)你的描述，不應(yīng)當(dāng)直接做營業(yè)外支出的
84784991
2022 02/28 12:21
那我之前是遺留好久的一直掛在預(yù)付賬款上，我想在2021年匯算清繳調(diào)節(jié)了，我怎么補(bǔ)之前的賬呢
鄒老師
2022 02/28 13:16
你好，之前是遺留好久的一直掛在預(yù)付賬款上，對方有給你單位送貨嗎?
84784991
2022 02/28 13:56
貨都到了。
鄒老師
2022 02/28 15:54
你好，之前是遺留好久的一直掛在預(yù)付賬款上，貨都到了，就這樣處理
借：庫存商品等科目，貸：預(yù)付賬款
匯算清繳的時(shí)候，需要對無票購進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做納稅調(diào)增處理?
84784991
2022 02/28 16:18
我想把匯算清繳做在2021年，怎么改
鄒老師
2022 02/28 16:19
你好，這個(gè)無票購進(jìn)發(fā)生的時(shí)間是2021年嗎？?
84784991
2022 02/28 17:59
有的是，有的是比2021年還早得，沒有2022年的
鄒老師
2022 02/28 18:00
你好，無票購進(jìn)發(fā)生的時(shí)間是2021年，匯算清繳的時(shí)候，需要對無票購進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做納稅調(diào)增處理?
比如成本10萬，沒有發(fā)票的成本支出1萬，匯算清繳的時(shí)候需要把成本做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額1萬處理?
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