免費(fèi)問答

資金平衡表是全面總括地反映企業(yè)、事業(yè)等單位一定日期(月末、季末、年末)全部資金占用和資金來源狀況的會計報表。它根據(jù)資金占用與資金來源平衡關(guān)系原理建立。 資金平衡表分為基本部分和補(bǔ)充資料兩部分?；静糠钟址譃樽笥覂煞?，采用平行帳戶式表格、左右對應(yīng)方式來設(shè)置。左方為資金占用，主要反映資金的分布、使用和存在狀況;右方是資金來源，主要反映資金的取得形成情況。表中兩方總計金額相等。資金占用方分為固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和專項資產(chǎn)三大類;資金來源方也相應(yīng)分為固定資金來源、流動資金來源和專項資金來源三大類。各類之下，又按其不同的占用形態(tài)和來源渠道設(shè)置若干項目。 資金平衡表的作用，主要是全面反映企業(yè)資金占用和資金來源的構(gòu)成情況，據(jù)以檢查分析資金占用與資金來源是否合理，考核財務(wù)計劃的執(zhí)行情況