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老師您好，去年分錄，借主營業(yè)務(wù)成本貸累計折舊，今年想調(diào)回來，就是去年的分錄有誤，我怎么做呢？
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您好
請問折舊金額多少
2022 02/28 08:22
84784952 
2022 02/28 08:29
4個月份3萬多
84784952
2022 02/28 08:32
老師我們是小規(guī)模公司，去年新成立的，去年是虧損的
bamboo老師 
2022 02/28 08:40
借 利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸 累計折舊 貸方紅字
84784952
2022 02/28 09:27
老師您好，那主營業(yè)務(wù)成本需要作分錄嗎？需要走以前年度損益調(diào)整？
bamboo老師
2022 02/28 09:33
請問單位用的什么會計準(zhǔn)則
84784952
2022 02/28 09:39
老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
bamboo老師
2022 02/28 09:50
小企業(yè)會計準(zhǔn)則不需要走以前年度損益調(diào)整?
84784952
2022 02/28 10:42
竹子老師您好，去年原分錄，借主營業(yè)務(wù)成本貸累計折舊，今年借利潤分配—未分配利潤貸（紅字），借主營業(yè)務(wù)成本（紅字）；借利潤分配—未分配利潤（紅字），貸累計折舊（紅字）這樣可以嗎？
bamboo老師
2022 02/28 10:43
不可以的? 不需要通過主營業(yè)務(wù)成本科目了
84784952
2022 02/28 10:49
那今年借未分配利潤紅字貸累計折舊（紅字），這樣調(diào)整就可以了對嗎？相當(dāng)于成本通過未分配利潤減少了對嗎？之所以走未分配利潤是因為跨年了，不然會造成今年的成本和費(fèi)用不準(zhǔn)或者不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，是這樣嗎老師
bamboo老師
2022 02/28 11:06
是的 這樣理解正確的哈
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