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其他綜合收益當(dāng)季發(fā)生了，這個季度報(bào)稅時需要交么？還是說，不做處理，直接匯算清繳時，做一筆 其他綜合收益 貸記 遞延所得稅負(fù)債
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您好！當(dāng)季產(chǎn)生差異當(dāng)季就要確認(rèn)的
2022 02/25 20:51
84784949 
2022 02/25 20:51
當(dāng)季怎么做分錄？借 其他綜合收益 貸 應(yīng)交所得稅？
丁小丁老師 
2022 02/25 20:53
如果產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，那就是
借：其他綜合收益
貸：遞延所得稅負(fù)債
84784949
2022 02/25 20:55
其他綜合收益是交所得稅的？他是準(zhǔn)則上要求交，還是說稅法上，兩者之間是存在差異的吧？所以存在遞延
丁小丁老師
2022 02/25 21:00
您好！其他綜合收益的產(chǎn)生比如其他債權(quán)投資公允價值變動引起的，此時看的是其他債權(quán)投資的賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)，有差異就會形成遞延，對方科目是其他綜合收益
84784949
2022 02/25 21:08
我明白這些，其實(shí)，我不明白的是。我知道因?yàn)橘Y產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)導(dǎo)致遞延差異，但是是差異是計(jì)入到了其他綜合收益，不是損益。也產(chǎn)生所得稅？
84784949
2022 02/25 21:10
還是說可以理解成，其他綜合收益和損益一樣，有的計(jì)入進(jìn)來，本身就也交所得稅？
丁小丁老師
2022 02/26 08:25
您好！其他綜合有的會轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，影響所得稅，有的直接轉(zhuǎn)入所有者權(quán)益，不影響損益
84784949
2022 02/26 08:27
投資性房地產(chǎn)產(chǎn)生的其他綜合收益，如果不考慮稅法，不產(chǎn)生遞延。就是單純的準(zhǔn)則來說，其他綜合收益是不需要交稅的吧？轉(zhuǎn)損益才交
丁小丁老師
2022 02/26 09:22
您好！是的，轉(zhuǎn)入損益才會涉及到所得稅
84784949
2022 02/26 10:41
為什么有的人說，其他綜合收益屬于所得稅的納稅范圍，說會計(jì)中計(jì)入其他綜合收益的都需要交所得稅。不應(yīng)該是轉(zhuǎn)損益才交么
丁小丁老師
2022 02/26 11:38
您好！不是的，比如綜股的公允價值變動記入的其他綜合收益就不影響損益
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