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問(wèn)題已解決
員工住在公司內(nèi)部，用了公司的水電費(fèi)，公司墊付之后，向員工收取的水電費(fèi)怎么做賬？需要做銷項(xiàng)稅嗎？或者需要把抵扣過(guò)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
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你好！
如果抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)，這部分需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
代收代付的話，
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款，
發(fā)工資的時(shí)候扣除
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款
2022 02/25 19:56
84784984 
2022 02/25 19:58
如果之前的水電費(fèi)是總公司支付的，現(xiàn)在分公司從員工工資里扣起來(lái)的這部分水電費(fèi)可以作為分公司的營(yíng)業(yè)外收入嗎？
小五子老師 
2022 02/25 19:59
不用還給總公司，那就做分公司的營(yíng)業(yè)外收入是可以的。
84784984
2022 02/25 20:02
做其他業(yè)務(wù)收入有風(fēng)險(xiǎn)嗎？是不是同時(shí)要做價(jià)稅分離確認(rèn)銷項(xiàng)稅呢？
小五子老師
2022 02/25 20:05
做其他業(yè)務(wù)收入，需要確認(rèn)銷項(xiàng)然后開票，如果金額不大的話，還是入營(yíng)業(yè)外收入，簡(jiǎn)單一點(diǎn)
84784984
2022 02/25 20:06
那營(yíng)業(yè)外收入需要做銷項(xiàng)嗎？
小五子老師
2022 02/25 20:16
不需要的，營(yíng)業(yè)外收入不做銷項(xiàng)
84784984
2022 02/25 20:17
那公司為員工代扣代繳個(gè)稅，收到稅務(wù)局返還的手續(xù)費(fèi)，做營(yíng)業(yè)外收入需要繳納增值稅嗎？
小五子老師
2022 02/25 20:23
需要交稅的，收到手續(xù)費(fèi)返還
借：銀行存款
貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784984
2022 02/25 20:25
那什么時(shí)候營(yíng)業(yè)外收入要做銷項(xiàng)什么時(shí)候不做？
小五子老師
2022 02/25 20:32
營(yíng)業(yè)外一般都不需要繳納增值稅，這個(gè)納稅返還是規(guī)定要交稅
84784984
2022 02/25 20:34
好的，明白了，謝謝老師
小五子老師
2022 02/25 20:43
不客氣，滿意請(qǐng)給我五星好評(píng)，謝謝！
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