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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問2021年企業(yè)所得稅年報(bào)調(diào)增后，利潤總額有變化，那年度的財(cái)務(wù)報(bào)表需要調(diào)成跟所得稅年報(bào)的利潤總額一致嗎？
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嚴(yán)格意義上是需要調(diào)整為一致的，但在實(shí)物當(dāng)中，這個(gè)調(diào)整因?yàn)楸容^麻煩，涉及到之前好幾個(gè)月都要調(diào)，通常也沒有調(diào)，在報(bào)表附注里面披露也是常見。
2022 02/25 10:43
84785010 
2022 02/25 10:47
怎么調(diào)？2021年都已經(jīng)結(jié)賬了，如果不調(diào)，電子稅務(wù)局的年度財(cái)報(bào)利潤總額跟所得稅年報(bào)的利潤總額又不一致
陳詩晗老師 
2022 02/25 10:50
電子稅務(wù)局是稅法口徑，財(cái)務(wù)報(bào)表是你的會(huì)計(jì)口徑，兩者有差異，他是正常的，如果說你是因?yàn)椴铄e(cuò)導(dǎo)致，這種才是需要去調(diào)整。
84785010
2022 02/25 10:54
如果是因?yàn)榘?收據(jù)剔除的這種調(diào)增呢？
陳詩晗老師
2022 02/25 10:59
那這個(gè)就不用調(diào)整了，這個(gè)本身就是兩者差異所導(dǎo)致。
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