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實(shí)務(wù)
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老師，我21年賬里有20年報(bào)銷的票據(jù)，發(fā)票日期也是20年的這個(gè)要調(diào)整嗎？
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你好，21年賬里有20年報(bào)銷的票據(jù)，你2021年的時(shí)候入賬分錄是？?
2022 02/25 10:02
84784978 
2022 02/25 10:13
是直接進(jìn)去成本的，沒有進(jìn)入未分配利潤
鄒老師 
2022 02/25 10:16
你好，既然是跨年損益事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤才是的
所以需要調(diào)整?
84784978
2022 02/25 10:25
我現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢老師，直接匯算清繳的時(shí)候把這部分調(diào)增嗎？賬面不動(dòng)了
鄒老師
2022 02/25 10:25
你好，把你錯(cuò)誤的分錄刪除，然后通過以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤就是了?
84784978
2022 02/25 10:28
老師，這個(gè)21年做的該不了了，不是今年的
84784978
2022 02/25 10:29
小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒有以前年度損益科目
鄒老師
2022 02/25 10:29
你好，那可以把21年錯(cuò)誤的分錄在現(xiàn)在沖銷啊
84784978
2022 02/25 10:36
老師我這樣沖行不,借主營業(yè)務(wù)成本? ?-1萬,借未分配利潤1萬，沖銷后是不是匯算時(shí)就不用調(diào)增了
鄒老師
2022 02/25 10:37
你好，不可以的，因?yàn)榭缒険p益事項(xiàng)不可以通過主營業(yè)務(wù)成本科目核算的?
84784978
2022 02/25 10:38
我原來錯(cuò)誤的憑證記入的是主營業(yè)務(wù)成本
鄒老師
2022 02/25 10:39
你好，跨年了需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算?
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