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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，計(jì)劃成本大于實(shí)際成本，調(diào)整分錄怎么做？
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你好，購(gòu)進(jìn)的時(shí)候
借：材料采購(gòu)（實(shí)際成本），貸：銀行存款等科目
入庫(kù)的時(shí)候
借：原材料（計(jì)劃成本），貸：材料采購(gòu)（實(shí)際成本），材料成本差異
2022 02/24 11:44
84784996 
2022 02/24 11:47
比如計(jì)劃成本大了300，是不是借:原材料計(jì)劃成本2300元貸:實(shí)際成本2000元，材料成本差異300元
84784996
2022 02/24 11:47
老師是這樣嗎？
鄒老師 
2022 02/24 11:49
你好，如果實(shí)際成本2000，計(jì)劃成本2300，是這樣處理的?
84784996
2022 02/24 11:56
那么，金碟財(cái)務(wù)軟件上是不是直接在生產(chǎn)領(lǐng)料單上調(diào)整這筆數(shù)，還是直接錄入這筆分錄就可以了？？？
鄒老師
2022 02/24 11:56
你好，購(gòu)進(jìn)的時(shí)候
借：材料采購(gòu)（實(shí)際成本），貸：銀行存款等科目
入庫(kù)的時(shí)候
借：原材料（計(jì)劃成本），貸：材料采購(gòu)（實(shí)際成本），材料成本差異
整個(gè)過(guò)程，這樣做分錄就是了?
84784996
2022 02/24 11:59
購(gòu)進(jìn)是很多材料的，沒(méi)有全部用完的，是產(chǎn)品用的時(shí)候計(jì)劃大了一點(diǎn)，和實(shí)際領(lǐng)用出入了一點(diǎn)
鄒老師
2022 02/24 11:59
你好，不同的材料，分別設(shè)置不同的明細(xì)科目核算就是了
思路就是這樣啊?
84784996
2022 02/24 12:02
在系統(tǒng)中怎么調(diào)這筆差異的金額呢？應(yīng)該和都買回來(lái)沒(méi)關(guān)系吧？購(gòu)買肯定按一車買回來(lái)的石子30噸，是計(jì)劃它這些產(chǎn)品總量3.2噸，實(shí)際用量3噸
84784996
2022 02/24 12:02
購(gòu)買多少材料不需要調(diào)吧？？
鄒老師
2022 02/24 12:03
你好，購(gòu)進(jìn)的時(shí)候
借：材料采購(gòu)（實(shí)際成本），貸：銀行存款等科目
入庫(kù)的時(shí)候
借：原材料（計(jì)劃成本），貸：材料采購(gòu)（實(shí)際成本），材料成本差異
領(lǐng)用的時(shí)候
借：生產(chǎn)成本，材料成本差異，貸：原材料
這樣就慢慢結(jié)轉(zhuǎn)了?材料成本差異啊?
84784996
2022 02/24 12:03
直接調(diào)整材料用的差異吧？
鄒老師
2022 02/24 12:03
你好，是的，是這樣的
84784996
2022 02/24 12:08
比如計(jì)劃成本大了300，是不是借:原材料計(jì)劃成本2300元貸:實(shí)際成本2000元，材料成本差異300元，這個(gè)分錄是直接錄入還是直接在生產(chǎn)用調(diào)整？不太明白
鄒老師
2022 02/24 13:03
你好
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候
借：材料采購(gòu)（實(shí)際成本），貸：銀行存款等科目
入庫(kù)的時(shí)候
借：原材料（計(jì)劃成本），貸：材料采購(gòu)（實(shí)際成本），材料成本差異
領(lǐng)用的時(shí)候
借：生產(chǎn)成本，材料成本差異，貸：原材料
請(qǐng)仔細(xì)看一下這個(gè)過(guò)程?
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