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老師，做內(nèi)賬的，2021年沒有對(duì)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行核算，進(jìn)項(xiàng)直接進(jìn)原材料，銷項(xiàng)直接進(jìn)入主營業(yè)務(wù)收入，月末直接計(jì)提下月繳納的增值稅金額，比如1月份總銷售不含稅1000，銷項(xiàng)130，當(dāng)月收到該批貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不含稅800，進(jìn)項(xiàng)104，還有另一批貨物發(fā)票不含稅150進(jìn)項(xiàng)19.5，那我下個(gè)月申報(bào)納稅的時(shí)候就是應(yīng)交增值稅是6.5元，我也是按6.5計(jì)提的，還是按26（130-104）計(jì)提呢

同學(xué)：內(nèi)賬不需要計(jì)提應(yīng)繳稅款。如確需計(jì)提：按實(shí)際計(jì)提：銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=130-104-19.5=6.5。

因?yàn)楣厩闆r有點(diǎn)特殊，是老板和別人合開的公司，有利潤了老板們就分紅了，說怕把錢分光了，說要該計(jì)提的還是計(jì)提，但是我認(rèn)為這樣計(jì)提那我的賬面就會(huì)亂，比如果我計(jì)提了26，但是繳納數(shù)是6.5，加上倉庫這塊也不是很規(guī)范，我也不知道我銷售出去的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)是多少??？我也不了解內(nèi)賬這塊是怎么做的，所以想咨詢一下？

同學(xué)：這些數(shù)據(jù)需要各部門的支持，財(cái)務(wù)就是一個(gè)整理匯總的活。直接計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳的就可以。