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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問一下以前年度計(jì)提的折舊，折舊的金額計(jì)提多了，在本年進(jìn)行賬務(wù)處理是：借：累計(jì)折舊 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ，是這樣處理的嗎？
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你好? 對(duì) 還要調(diào)整所得稅??
2022 02/23 12:29
84785019 
2022 02/23 12:33
那所得稅該如何進(jìn)行調(diào)整呢？
玲老師 
2022 02/23 12:41
借以前年度損益調(diào)整。貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅。
84785019
2022 02/23 14:08
哦，那所得稅的金額是以前年度一整年的金額，還是只調(diào)整更改的那一部分金額
玲老師
2022 02/23 14:12
你好 只調(diào)整更改的那一部分金額
84785019
2022 02/23 14:22
是不是用更改后比以前年度多出來的未分配利潤(rùn)那部分乘以相應(yīng)的企業(yè)所得稅率算出來的金額進(jìn)行調(diào)整
玲老師
2022 02/23 14:25
你好 對(duì)的 就是這樣算的呢??
借以前年度損益調(diào)整。 *25%這樣算的，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅。
84785019
2022 02/23 14:34
老師更改的金額小，可以不做調(diào)整所得稅這部分的賬務(wù)處理嗎
玲老師
2022 02/23 14:35
改的金額小就直接計(jì)入當(dāng)期的成本費(fèi)用就行。
玲老師
2022 02/23 14:36
然后所得稅也計(jì)入當(dāng)期了。
玲老師
2022 02/23 14:36
是你這種是屬于折舊的差異正確處理，還是上面咱們寫的分?jǐn)?shù)處理？
84785019
2022 02/23 14:39
哦，謝謝老師！
玲老師
2022 02/23 14:42
問題解決，請(qǐng)及時(shí)評(píng)價(jià)。
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