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老師稅控盤280維護(hù)費(fèi)，抵減增值稅時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄
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?1、一般納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2022 02/23 12:03
84784961 
2022 02/23 13:49
嗯，謝謝老師，老師稅控盤費(fèi)用抵減時(shí)在做抵減分錄是吧，不抵扣是不用做分錄吧
樸老師 
2022 02/23 13:54
同學(xué)你好
不抵扣就做第一個(gè)借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款分錄
84784961
2022 02/23 13:59
嗯，老師，就是就是個(gè)體工商戶定額征收，開了專票和普票，是不是專票和普票一樣都得交增值稅和企業(yè)所得稅
樸老師
2022 02/23 14:05
同學(xué)你好
對(duì)的
都是要交的
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