問(wèn)題已解決

白酒的包裝物押金1000在退還時(shí)是全額退還1000元，還是扣除增值稅以后的錢退給別人

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/22 15:56
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venus老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)全額退還1000元的
2022 02/22 15:57
84785033
2022 02/22 16:08
分錄是 收取時(shí) 借：銀行存款 1000 貸：其它應(yīng)付款 884.96 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）115.04 退還時(shí) 借：其它應(yīng)付款 884.96 貸：銀行存款 884.96 這是我寫(xiě)的分錄，請(qǐng)寫(xiě)出正確分錄，謝謝，不是太理解你說(shuō)的全部退還1000元的分錄
venus老師
2022 02/22 16:11
一般來(lái)說(shuō)，包裝物押金收入單獨(dú)記賬核算的，時(shí)間在一年以內(nèi)又未逾期的，不并入銷售額征稅，但對(duì)逾期未收回包裝物不再退還的押金，應(yīng)按規(guī)定計(jì)算征收增值稅
84785033
2022 02/22 16:17
我說(shuō)的是白酒，我就想知道白酒在退還時(shí)的分錄怎么寫(xiě)，你說(shuō)的是全額退還1000元，可是其他應(yīng)付款只有884.96，剩余的錢記到哪個(gè)科目上呢
venus老師
2022 02/22 16:20
你上面說(shuō)的是包裝物押金
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