問(wèn)題已解決

1.現(xiàn)在集團(tuán)是A，B是二級(jí)，B下面有6家子公司（其中一個(gè)子公司為C,一個(gè)為D，剩余4家子公司暫不命名），我們現(xiàn)在是站在B的層級(jí)做合并，這是2021年的股權(quán)架構(gòu)；2020年的時(shí)候,現(xiàn)在的子公司C是二級(jí)單位，C下面控制那4家沒(méi)有命名的子公司，2020年8月C投資了B，但是當(dāng)時(shí)只是空殼，在2021年1月份才注資1000萬(wàn)，接著C把B無(wú)償劃轉(zhuǎn)給了集團(tuán)A，又把集團(tuán)A對(duì)自己的實(shí)收資本無(wú)償給了B，同時(shí)C把它持有的四家子公司無(wú)償劃轉(zhuǎn)給了B，所以2021年B變成了二級(jí)單位，C與那四家公司變成了它的子公司。 2.現(xiàn)在的D公司在2020年屬于A集團(tuán)下面其他的二級(jí)單位，是C在2021年先收購(gòu)了它，然后又無(wú)償劃轉(zhuǎn)給了B。我的問(wèn)題：第一2021年的合并報(bào)表期初數(shù)，應(yīng)該是用2020年合并報(bào)表期末數(shù)+D公司的2020年報(bào)表期末數(shù)嗎？第二需要對(duì)期初調(diào)整嗎？

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/22 10:38
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同學(xué)你好，2021年，年初的期初數(shù)據(jù)，是用2020年的數(shù)據(jù)，（因?yàn)楹竺娴膬?nèi)部轉(zhuǎn)讓發(fā)生時(shí)間是在2021年以后）
2022 02/24 15:22
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