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老師請問一下，本月發(fā)上月的工資正確的計提和發(fā)工資的分錄應該是怎么樣的呢？ 比如我們1月份工資應發(fā)15000，社保個人部分1162.5 然后就是老板只購買社保，不發(fā)工資。應該怎么做呢？謝謝
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這個按照個人應承擔的社保金額計入工資
2022 02/21 16:25
84785001 
2022 02/21 16:27
老師，我想知道計提的具體分錄和發(fā)工資時的分錄，不知道我之前做對沒有。而且計提的數(shù)據應該是哪個數(shù)據呢？感謝
樸老師 
2022 02/21 16:34
您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785001
2022 02/21 16:36
計提工資的數(shù)據是次月的實發(fā)數(shù)還是應發(fā)數(shù)呢？
樸老師
2022 02/21 16:41
同學你好
是應發(fā)數(shù)據的哦
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