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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問一下，本月發(fā)上月的工資正確的計(jì)提和發(fā)工資的分錄應(yīng)該是怎么樣的呢？ 比如我們1月份工資應(yīng)發(fā)15000，社保個(gè)人部分1162.5 然后就是老板只購買社保，不發(fā)工資。應(yīng)該怎么做呢？謝謝
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這個(gè)按照個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保金額計(jì)入工資
2022 02/21 16:25
84785001 
2022 02/21 16:27
老師，我想知道計(jì)提的具體分錄和發(fā)工資時(shí)的分錄，不知道我之前做對沒有。而且計(jì)提的數(shù)據(jù)應(yīng)該是哪個(gè)數(shù)據(jù)呢？感謝
樸老師 
2022 02/21 16:34
您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785001
2022 02/21 16:36
計(jì)提工資的數(shù)據(jù)是次月的實(shí)發(fā)數(shù)還是應(yīng)發(fā)數(shù)呢？
樸老師
2022 02/21 16:41
同學(xué)你好
是應(yīng)發(fā)數(shù)據(jù)的哦
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