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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
21年的電子運(yùn)輸費(fèi)普票有2萬(wàn)的沒(méi)有入賬，今年怎么處理
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你好，這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的？
2022 02/18 14:45
郭老師 
2022 02/18 14:45
這個(gè)是單位的車嗎？
84784980 
2022 02/18 14:47
不是單位的車，是網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)用車幫單位送貨給客戶的
郭老師
2022 02/18 14:48
那你們有租賃關(guān)系嗎？如果有租賃關(guān)系的，可以正常做賬，借銷售費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款當(dāng)年應(yīng)該是做這個(gè)事嗎？
84784980
2022 02/18 14:52
沒(méi)有租賃關(guān)系，也不是我們單位的車，是這個(gè)單位幫我們送貨，我們給運(yùn)費(fèi)，發(fā)票每次都開電子檔發(fā)給老板，老板不知道。
84784980
2022 02/18 14:53
要票才發(fā)現(xiàn)，去年都開了，沒(méi)有入賬。
郭老師
2022 02/18 14:54
那你可以不用做的。沒(méi)有租賃關(guān)系，與車相關(guān)的你們做不了，除非對(duì)方給你開運(yùn)輸?shù)陌l(fā)票。
84784980
2022 02/18 14:57
暈，我都說(shuō)了，收到的電子運(yùn)輸普票，只是21年的票，沒(méi)有入賬，2萬(wàn)的金額，今年能不能入賬
郭老師
2022 02/18 14:58
?！督K省地方稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（蘇地稅規(guī)〔2011〕13號(hào)）第二十四條規(guī)定，企業(yè)員工將私人車輛提供給企業(yè)使用，企業(yè)應(yīng)按照獨(dú)立交易原則支付租賃費(fèi)，以發(fā)票作為稅前扣除憑證。應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的車輛購(gòu)置稅、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等不得在稅前扣除。
郭老師
2022 02/18 14:58
那你看下這個(gè)政策，你們單位做不了，你們沒(méi)有租賃關(guān)系。
84784980
2022 02/18 15:00
對(duì)方是運(yùn)輸公司，給我們運(yùn)送貨物，最后給我們開了發(fā)票，要什么租賃關(guān)系
郭老師
2022 02/18 15:03
如果簽訂的是運(yùn)輸合同的話，對(duì)方給你開運(yùn)輸?shù)陌l(fā)票可以的，建議前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸銀行存款，匯算清繳的時(shí)候增加費(fèi)用，減少利潤(rùn)。
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