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民非企業(yè)沒有以前年度損益，銀行發(fā)票已到，怎么沖去年手續(xù)費??？
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你好同學(xué)，那應(yīng)該沖減非限定性凈資產(chǎn)。
2022 02/16 14:22
84785003 
2022 02/16 14:22
怎么做分錄??？
李霞老師 
2022 02/16 14:24
嗯，你就反向做，就把你原來那個損益類科目啊，放在相反的方向，然后用非限定性凈資產(chǎn)去代替那個科目。
84785003
2022 02/16 14:43
我們之前做
借：籌資費用-手續(xù)費
貸：銀行存款
我現(xiàn)在要是坐的話
借:非限定性凈資產(chǎn)-其他非限定性凈資產(chǎn)
貸：籌資費用-非限定性-手續(xù)費
這樣子嗎？
李霞老師
2022 02/16 15:18
首先有個問題，你這個投資費用，最后是不是轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)里面了。
84785003
2022 02/16 15:21
是的，最后還結(jié)轉(zhuǎn)到非限定里面去
84785003
2022 02/16 15:23
借：非限定性凈資產(chǎn)
貸：銀行存款
這樣子??？
李霞老師
2022 02/16 15:33
對，那你就借銀行存款貸，非限定性凈資產(chǎn)就把他轟掉了。
84785003
2022 02/16 18:10
那老師正常的企業(yè)，我是不是可以做
借：以前年度損益 紅字
貸：以前年度損益 藍(lán)字
李霞老師
2022 02/16 18:30
您做以前年度等于沒做呀，你那個憑證。
84785003
2022 02/16 18:33
那正常的跨年手續(xù)費沖紅
借：以前年度損益 紅字
貸：銀行存款 紅字
重做
借：以前年度損益 藍(lán)字
貸：銀行存款 藍(lán)字
正常的分錄不是這樣做嗎？
李霞老師
2022 02/16 19:43
嗯同學(xué)是這樣做的。這樣做比較好理解，
84785003
2022 02/17 09:03
那我這樣調(diào)也是對的是吧，只是沒那么容易理解
借：以前年度損益 紅字
貸：以前年度損益 藍(lán)字
李霞老師
2022 02/17 09:18
嗯，就是不如剛才那個憑證顯得正規(guī)一點。
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