問(wèn)題已解決

成本普票前期當(dāng)專票入賬了進(jìn)項(xiàng)稅額，但未抵扣只入了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目。現(xiàn)要轉(zhuǎn)出這部分進(jìn)項(xiàng)稅額，會(huì)計(jì)賬目應(yīng)如何處理？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/16 10:13
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的？
2022 02/16 10:13
84785015
2022 02/16 10:17
借方掛的不含稅金額入合同成本，還有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸方應(yīng)付賬款。
郭老師
2022 02/16 10:17
借合同成本 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
84785015
2022 02/16 10:19
不用進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出這一科目對(duì)嗎
84785015
2022 02/16 10:19
我看他后面做的貸方是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。是代表前期已認(rèn)證嗎？老師
郭老師
2022 02/16 10:21
你好，你并沒(méi)有認(rèn)證不是嗎？沒(méi)有認(rèn)證不需要做進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出直接紅沖你的待認(rèn)證就可以的。
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