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老師您好,新收入準則下,在合同簽定時預先扣除了工程質量保證金以及履約保證金,分錄怎樣做呢? 借:其他應收款—工程質量保證金/履約保證金 貸:
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速問速答您好,根據(jù)您的描述,應付賬款
2022 02/16 07:34
84784978
2022 02/16 07:35
為什么是應付呢?本來就是業(yè)主該給我們建筑承包方的合同款,只不過是先暫扣了,等工程實際交付驗收合格在支付給我們
小林老師
2022 02/16 07:36
您好,那您就不需要做分錄,因為您沒支付保證金對價
84784978
2022 02/16 07:37
到后期就收到時,就直接
借:銀行存款等
貸:應收賬款—工程質量保證金等
小林老師
2022 02/16 07:38
您好,貸應收賬款,二級不是保證金
84784978
2022 02/16 07:39
那二級科目我該掛什么呢?
貸:應收賬款—某某單位(然后摘要欄寫清楚該筆金額是什么)
小林老師
2022 02/16 07:41
您好,對方相當于滯后給您結算,滿足收入條件,借應收賬款,貸主營業(yè)務收入,應交稅費應交增值稅,滯后結算,借其他應收款,貸應收賬款
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