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問題已解決
老師 請(qǐng)問購買東西收到增值稅專用發(fā)票 和每個(gè)月需要抵扣認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票這兩者有什么區(qū)別 賬務(wù)處理分別怎么寫呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好，回復(fù)中，請(qǐng)稍后
2022 02/16 00:01
廖廖老師 
2022 02/16 00:26
收到增值稅專用發(fā)票有兩個(gè)聯(lián)次，發(fā)票聯(lián)用來記賬并作為賬務(wù)附件裝訂去會(huì)計(jì)憑證附件中，抵扣聯(lián)作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣憑證(根據(jù)認(rèn)證月份單獨(dú)裝訂成冊(cè)保存)
廖廖老師
2022 02/16 00:40
兩種情況實(shí)操中都可以
1.如果確認(rèn)發(fā)票本月認(rèn)證
借:管理費(fèi)用等費(fèi)用科目/存貨/固定異常等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款等
2.不確定是否本月認(rèn)證
入賬時(shí)
借:管理費(fèi)用等費(fèi)用科目/存貨/固定異常等
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款等
抵扣時(shí)
借管理費(fèi)用等費(fèi)用科目/存貨/固定異常等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款等
廖廖老師
2022 02/16 00:41
抵扣時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
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