問(wèn)題已解決

老師你好!12月份的增值稅和附加稅，印花稅都沒(méi)有計(jì)提，|月份需要補(bǔ)提，己經(jīng)在1月交了稅費(fèi)，怎么做分錄啊

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/15 00:33
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丁丁
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好！ 附加稅和印花稅需要補(bǔ)提補(bǔ)計(jì)提上年附加稅和印花稅的會(huì)計(jì)分錄是: 借:以前年度損益調(diào)整。 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 -應(yīng)交教育費(fèi)附加 -應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 -應(yīng)交印花稅
2022 02/15 00:38
丁丁
2022 02/15 00:41
增值稅不涉及權(quán)益科目，故正常處理即可
丁丁
2022 02/15 00:46
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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