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問題已解決
甲公司是增值稅一般納稅人，2016年10月將職工健身房里的一批電腦改用于生產(chǎn)車間，該批電腦購進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票10萬元，增值稅稅額1.7萬，截止2016年10月，甲公司為該批電腦計(jì)提符合規(guī)定的折舊額4.68萬，甲公司將用于不得抵扣用途(職工福利)的外購電腦改為可以抵扣用途
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 (生產(chǎn)車間)，在改變用途的次月(11月)就上述業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是？答案(11.7-4.68)÷(1+17％)×17％＝1.02
這個(gè)答案中，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款，不是不含稅嗎？？為什么還要價(jià)稅分離？
2017 03/13 12:03
84785002 
2017 03/13 12:10
？沒太懂呢
84785002
2017 03/13 12:31
那為什么還要加1.7啊
笑笑老師 
2017 03/13 12:07
您好，因?yàn)楫?dāng)時(shí)不有抵扣，電腦的成本是含稅的。
笑笑老師
2017 03/13 12:13
您好，當(dāng)時(shí)用于職工健身房，用于集體福利不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)就記入電腦成本了。
笑笑老師
2017 03/13 12:44
您好，當(dāng)時(shí)不用抵扣進(jìn)項(xiàng)，價(jià)稅合計(jì)記入成本了。
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