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請問公司處置固定資產，出售金額是小于凈值的。需要交增值稅嗎？
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新年好，是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人處置固定資產
2022 02/14 09:40
鄒老師 
2022 02/14 09:41
你好，之前購進固定資產的時候，進項稅額有抵扣嗎 ？
鄒老師
2022 02/14 09:42
你好，進項沒有抵扣，需要按3%的征收率減按2%繳納增值稅?
鄒老師
2022 02/14 09:47
你好，是的，是這樣的
鄒老師
2022 02/14 09:49
你好，是的，是這樣的
鄒老師
2022 02/14 10:00
你好，增值稅=含稅處置價款/1.03*2%
鄒老師
2022 02/14 10:13
你好
借：固定資產清理 ，?累計折舊 ?，?貸：固定資產
借：銀行存款等科目???，貸：固定資產清理?， 應交稅費—應交增值稅 ?
借：資產處置損益?，??貸：固定資產清理
鄒老師
2022 02/14 10:16
你好
借：固定資產清理? 50，?累計折舊 50? ，?貸：固定資產100
借：銀行存款等科目 20? ，貸：固定資產清理?， 應交稅費—應交增值稅 ?
借：資產處置損益?，??貸：固定資產清理（上面兩個分錄的差額）
鄒老師
2022 02/14 10:19
你好
借：銀行存款等科目 20? ，貸：固定資產清理 20/1.03 ， 應交稅費—應交增值稅? ?20/1.03*3%
鄒老師
2022 02/14 10:21
你好
借：銀行存款等科目 20? ，貸：固定資產清理 20/1.03 ， 應交稅費—應交增值稅? ?20/1.03*3%
減免1%的部分，借：?應交稅費—應交增值稅? ?20/1.03*1%，貸：營業(yè)外收入?20/1.03*1%
這樣兩筆分錄之后，實際需要繳納的增值稅=含稅處置價款/1.03*2%
84785026 
2022 02/14 09:41
一般納稅人
84785026
2022 02/14 09:42
沒有抵扣
84785026
2022 02/14 09:46
但是固定資產是損失了呀 ，也要交稅嗎
84785026
2022 02/14 09:48
就是不管處置的收入是多少，都要交增值稅是吧 ？
84785026
2022 02/14 09:59
按3%的征收率減按2%繳納增值稅 ，具體是怎么算
84785026
2022 02/14 10:12
比如，一臺電腦原值100，凈值50，處置收到20元，請問 怎么做分錄
84785026
2022 02/14 10:14
不是用營業(yè)外收支嗎
84785026
2022 02/14 10:14
麻煩列一下具體的金額
84785026
2022 02/14 10:17
借：銀行存款等科目 20 ，貸：固定資產清理 （多少金額）， 應交稅費—應交增值稅 （多少金額）
84785026
2022 02/14 10:17
就是這里沒搞明白啊 老師
84785026
2022 02/14 10:20
增值稅=含稅處置價款/1.03*2% 增值稅不是乘以2%嗎
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