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我們賣二手手機(jī)，沒有進(jìn)貨發(fā)票，這個(gè)怎么算所得稅和增值稅，目前是小規(guī)模公司
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，增值稅按照銷售額計(jì)算
所得稅按照利潤(rùn)表計(jì)算
2022 02/13 10:59
84785023 
2022 02/13 11:02
增值稅小規(guī)模45萬(wàn)以下免增值稅，超過之后按1%舊貨有沒有特殊政策
冉老師 
2022 02/13 11:02
你好，45萬(wàn)以內(nèi)免稅，超過全額1%繳稅，
冉老師
2022 02/13 11:03
1%是疫情優(yōu)惠稅率，這個(gè)是最優(yōu)惠的了
84785023
2022 02/13 11:02
500萬(wàn)變一般納稅人了呢
冉老師
2022 02/13 11:04
是的，一般納稅人就是13%了，因?yàn)槟銈儗ｉT從事這個(gè)業(yè)務(wù)的，不能直接按照舊貨，可以與當(dāng)?shù)貙９軉T確認(rèn)一下，是否認(rèn)可
84785023
2022 02/13 11:06
對(duì)，賣二手手機(jī)的。收的手機(jī)沒有進(jìn)貨發(fā)票，有成本沒進(jìn)貨發(fā)票，所得稅前這一塊是不是不能稅前扣除
冉老師
2022 02/13 11:09
理論是，但是你們簽訂合同的話，應(yīng)該可以，就是有憑據(jù)，收據(jù)
84785023
2022 02/13 11:12
收二手手機(jī)的，收據(jù)可以稅前扣除嗎
冉老師
2022 02/13 11:23
收二手手機(jī)的，收據(jù)可以稅前扣除，個(gè)人的話，收據(jù)是可以的
84785023
2022 02/13 11:26
增值稅這一塊有沒有舊貨減按多少了，稅率，是不是少點(diǎn)
冉老師
2022 02/13 11:32
納稅人銷售舊貨，是指納稅人從他處采購(gòu)來，可以進(jìn)入二次流通的具有部分使用價(jià)值的貨物（含舊汽車、舊摩托車和舊游艇）但不包括自己使用過的物品。也就是說采購(gòu)來舊貨的目的不是自己用，是為了再次銷售，這種情況下，銷售舊貨，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅。
84785023
2022 02/13 11:34
明白了，我們這個(gè)收回來也主要用于銷售，可以按照2%簡(jiǎn)易計(jì)稅，感謝老師答疑
冉老師
2022 02/13 11:40
不客氣，學(xué)員，周末愉快
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