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問(wèn)題已解決
2021年12月的費(fèi)用票今年1月份才收到，怎么走分錄呢
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你好
借：管理費(fèi)用等
貸：銀行存款
2022 02/12 19:52
84784969 
2022 02/12 19:54
那不行啊，2021的費(fèi)用可以記在2022里嗎？明年所得稅匯算清繳的時(shí)候會(huì)調(diào)增吧？
王超老師 
2022 02/12 19:56
你這個(gè)不是1月份才收到的嗎？
84784969
2022 02/12 20:10
對(duì)呀，但是開(kāi)票日期是12月
王超老師
2022 02/12 20:14
是的呀，你這個(gè)會(huì)有時(shí)間差，才收到的
84784969
2022 02/12 20:30
1月份還可以記去年的費(fèi)用票嗎？明年匯算清繳的時(shí)候不會(huì)調(diào)增嗎？
王超老師
2022 02/12 20:36
這個(gè)是正常的情況啊，比如說(shuō)有一個(gè)員工是到上海去出差，那么他在12月31日住宿，然后次年1月5日回到北京來(lái)報(bào)銷，然后你不能夠說(shuō)他這個(gè)發(fā)票是跨年了，就不給他報(bào)銷。或者說(shuō)是由于跨年了，就不對(duì)他進(jìn)行正常的賬務(wù)處理 ，這個(gè)是不對(duì)的。
王超老師
2022 02/12 20:37
匯算清繳的時(shí)候是正常賬務(wù)處理啊
84784969
2022 02/12 20:41
按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，去年12月份的費(fèi)用就應(yīng)該歸屬于去年，記在今年的話，就算今年的費(fèi)用了，是不是不合理？明年匯算今年的所得稅的話，就會(huì)把記在今年但是屬于去年的費(fèi)用
調(diào)增，我理解的對(duì)嗎？
王超老師
2022 02/12 20:45
全責(zé)發(fā)生制你這樣子去理解是有點(diǎn)機(jī)械性的了。因?yàn)樵趯?shí)際業(yè)務(wù)中會(huì)存在各種各樣的變化，就像我剛才說(shuō)的12月31日出差，那么這個(gè)員工需要在12月31日晚上給你報(bào)銷，這個(gè)其實(shí)是有點(diǎn)強(qiáng)人所難哦。另一方面，如果有的員工是12月出差到第二年的五月份。那么按照機(jī)械的理解權(quán)責(zé)發(fā)生制，這個(gè)員工必須中斷出差，提前回來(lái)給你發(fā)票報(bào)銷
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