問題已解決

購入的存貨,發(fā)生人為的非正常損失,購入時的,增值稅進項稅需要轉(zhuǎn)出,對不?如果發(fā)生天災之類的非人為的,非正常損失,進項稅不需要轉(zhuǎn)出,對吧? 如果是購入的固定資產(chǎn)。發(fā)生非正常損失,進項稅怎么辦呢?

84784956| 提問時間:2022 02/10 16:32
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
?你好 ; 是的。 要轉(zhuǎn)出處理的 ; 走待處理財產(chǎn)損益處理? ;? 是的;? ?非正常要轉(zhuǎn)出的??
2022 02/10 16:33
84784956
2022 02/10 16:54
長城股份有限公司2020年3月初從藍天公司購入設備一臺,實際支付買價300萬元,增值稅為39萬元,支付運雜費10萬元(不考慮運費抵扣增值稅的因素),途中保險費30萬元,安裝過程中發(fā)生安裝費50萬元,于2020年3月20日達到預定可使用狀態(tài)。該設備預計可使用4年,無殘值。該企業(yè)固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計提折舊。由于操作不當,該設備于2020年年末報廢,責成有關人員賠償18萬元,收回變價收入12萬元,則該設備的報廢凈損失(?。┤f元。這里是不是也要考慮購入時的增值稅轉(zhuǎn)出的問題?
meizi老師
2022 02/10 16:56
是管理原因造成的; 這個地方要轉(zhuǎn)出的??
84784956
2022 02/10 17:04
這道題就是:中級實務題庫里章節(jié)練習,第3章固定資產(chǎn)第3節(jié)固定資產(chǎn)的處置的第9題。標準答案沒有考慮增值稅轉(zhuǎn)出………
meizi老師
2022 02/10 17:10
你好;? ? ?你看下你題目是否 有 提這個。正常是規(guī)定是如果是非正常原因?qū)е碌?報廢是要轉(zhuǎn)出進項稅的?
84784956
2022 02/10 17:13
我整道題都給你復制過來了呀。上面說的是操作不當。
meizi老師
2022 02/10 17:14
你好;? 正常要考慮下轉(zhuǎn)出的;? 因為你們這個是非正常原因?qū)е碌?
84784956
2022 02/10 17:16
你這不是說非正常是要轉(zhuǎn)出的嗎?
meizi老師
2022 02/10 17:23
你上面不是 題目說了是人員操作不當原因; 這個就是 非正常原因?qū)е碌模?所以要轉(zhuǎn)出處理的;??
84784956
2022 02/10 17:23
但是標準答案又沒有轉(zhuǎn)出啊。是不是這道題標準答案錯了?
meizi老師
2022 02/10 17:26
?你好;? ?那可能是題目的? 情況了。 正常根據(jù)規(guī)定是要轉(zhuǎn)出的; 這個明顯是人為原因造成的 非正常 報廢了?
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