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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司購(gòu)入兩臺(tái)電視機(jī)，一臺(tái)送客戶一臺(tái)年會(huì)抽獎(jiǎng)，這個(gè)分錄怎么做？
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送客戶的計(jì)入接待費(fèi)，并視同銷售，年終抽獎(jiǎng)計(jì)入福利費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022 02/09 12:01
84785000 
2022 02/09 13:45
招待費(fèi)并視同銷售，這個(gè)分錄怎么寫的？另外，我的發(fā)票是普通發(fā)票，不存在抵扣
家權(quán)老師 
2022 02/09 13:58
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫(kù)存物品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
發(fā)給職工的獎(jiǎng)勵(lì)，是普票就不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785000
2022 02/09 14:05
電視機(jī)購(gòu)入價(jià)格6000元，普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)6000，
購(gòu)入時(shí)候
借：庫(kù)存商品6000
貸銀行存款6000，
贈(zèng)送時(shí)候
借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)
貸：庫(kù)存商品
增值稅銷項(xiàng)稅額，
這個(gè)第二個(gè)分錄的金額是怎么來(lái)
家權(quán)老師
2022 02/09 14:09
就是按照發(fā)票的不含稅價(jià)視同銷售
84785000
2022 02/09 14:10
那購(gòu)入和贈(zèng)送時(shí)的庫(kù)存商品有差額了？購(gòu)入時(shí)候6000，贈(zèng)送貸庫(kù)存商品就小于6000了？
家權(quán)老師
2022 02/09 14:13
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫(kù)存物品? 6000
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 6000/1.13*0.13
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