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老師外貿(mào)企業(yè)購入商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該掛出口退稅還是進(jìn)項(xiàng)稅額
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你好，做到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)里面的。
2022 02/08 12:43
84785040 
2022 02/08 12:44
那老師這比分錄是不是同一筆掛了兩次應(yīng)交稅費(fèi)
郭老師 
2022 02/08 12:45
你好，這個收到暫估發(fā)票是什么意思？
84785040
2022 02/08 12:47
我記得是說這一家單位開不進(jìn)來了然后換個公司開進(jìn)來了發(fā)票
郭老師
2022 02/08 12:47
完整的分錄，借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅
借銀行存款貸其他應(yīng)收款。
84785040
2022 02/08 12:52
領(lǐng)導(dǎo)說這筆做利潤了
郭老師
2022 02/08 12:54
你們申報了出口退稅的嗎？
84785040
2022 02/08 12:55
老師，申報了的
郭老師
2022 02/08 13:01
申報了出口退稅的，你按照這個流程來就可以的，如果你們沒有付款的，借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸，應(yīng)付賬款不支付的，借應(yīng)付賬款貸營業(yè)外收入。
84785040
2022 02/08 13:02
那這筆分錄掛了兩個應(yīng)交增值稅?
郭老師
2022 02/08 13:03
好對的似的，做了兩個應(yīng)交稅費(fèi)，
你想要科目沒有余額，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以的。
84785040
2022 02/08 13:05
我的意思是同一筆掛了兩個數(shù)據(jù)
郭老師
2022 02/08 13:14
你好，如果退稅率和你的進(jìn)項(xiàng)稅率是一樣的話，這個進(jìn)項(xiàng)等于應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅的金額，他掛了兩個科目，但是是同一個金額。
84785040
2022 02/08 13:20
但是出口退稅不是實(shí)際收到的
郭老師
2022 02/08 13:25
你好，這個是將來以后會退回來的退稅款。
出口退稅收回來的退稅
84785040
2022 02/08 13:30
我這個之前購進(jìn)商品掛了兩個不同的明細(xì)科目那我是不是要合并
郭老師
2022 02/08 13:30
你好，對的是的，可以合并。
84785040
2022 02/08 13:36
但是老師這筆分錄增值稅掛了兩次相差1的金額
郭老師
2022 02/08 13:37
灝一分錢的差額可以放到營業(yè)外收支里面。
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