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老師您好，21年底暫估了成本，所得稅匯算清繳時發(fā)票未收到，匯算清繳調(diào)增，21年暫估的成本需要沖回，在22年賬內(nèi)做紅沖分錄對嗎？謝謝
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你好
實際有業(yè)務的話不需要做賬務處理
調(diào)增就可以的
2022 02/07 23:38
84784972 
2022 02/07 23:40
不做賬務處理的話，暫估的金額不符，本來已經(jīng)調(diào)增，賬上還掛那么多暫估
郭老師 
2022 02/07 23:42
你好
那這個就不是實際業(yè)務
虛增的就是了
之前分錄怎么做的
84784972
2022 02/07 23:44
之前借庫存_暫估，貸應付賬款，借主營業(yè)務成本，貸庫存_暫估
郭老師
2022 02/07 23:45
借應付帳款貸庫存商品
借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益貸利潤分配未分配利潤
84784972
2022 02/07 23:49
老師，如果發(fā)票在匯算清繳時收到的話也的做分錄對吧，借應付賬款貸銀行存款，對嗎
郭老師
2022 02/07 23:54
暫估和發(fā)票一樣的，直接不用做，發(fā)票放到記賬憑證就可以
如果不一致，紅沖做我上面的
然后做相反的分錄就可以
84784972
2022 02/08 08:09
老師，如果是小微不用通過以前年度損益調(diào)整 ，直接進入利潤分配就可以了對嗎，謝謝
郭老師
2022 02/08 08:10
小企業(yè)會計準則做賬可以的
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