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公司平價(jià)轉(zhuǎn)租門店房，賬務(wù)需要怎么處理？需要繳稅嗎
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好，你們單位主營(yíng)是這個(gè)的嗎？
2022 02/07 14:57
郭老師 
2022 02/07 14:57
如果是的話，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
支付租金，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款。
84784960 
2022 02/07 14:57
不是主營(yíng)這個(gè)
郭老師
2022 02/07 14:58
需要正常交稅的，你是一般納稅人，根據(jù)銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)繳納增值稅。
如果是小規(guī)模增值稅季度45萬，普通發(fā)票可以免。
開了專票或者是超過的，全額繳納，按照不含稅的金額乘以稅率。
84784960
2022 02/07 14:59
申報(bào)時(shí)在哪行填寫？
郭老師
2022 02/07 15:00
一般納稅人還是小規(guī)模的。
84784960
2022 02/07 15:03
我這邊一般納稅人，轉(zhuǎn)租對(duì)方是小規(guī)模。我方已繳房租并取得增值稅專票，我們轉(zhuǎn)租將開普票給再次承租方，偶爾一次的行為
郭老師
2022 02/07 15:04
好，你是一般納稅人的，在附表一百分之九服務(wù)一欄一般計(jì)稅里面填寫。
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款，如果對(duì)方給你開的專票做第二個(gè)支付的分錄。
84784960
2022 02/07 15:06
收到，謝謝老師
郭老師
2022 02/07 15:08
不用客氣，新年快樂。
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