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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問，多家公司是同一個(gè)法定代表人，相互間有往來款(但沒有業(yè)務(wù)往來)，賬務(wù)上做借款，但是沒有借款合同和協(xié)議，也沒有計(jì)算利息，這會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？有什么風(fēng)險(xiǎn)？
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您好，這樣有風(fēng)險(xiǎn)，就在于，稅務(wù)規(guī)定企業(yè)之間無償提供借款，需要視同銷售，也就是有增值稅，如果咱們一直是無息的，被監(jiān)控到容易有罰款，這個(gè)交偷逃稅款
2022 01/30 08:06
84784950 
2022 01/30 08:10
即便是同一個(gè)法人，也是需要按貸款處理，計(jì)算利息嗎？
有沒有母子公司之間允許有這種互相往來款的操作？
小鎖老師 
2022 01/30 08:12
嗯對(duì)，沒有母子公司的規(guī)定，有一條規(guī)定是企業(yè)集團(tuán)之間的借款無償是可以的
84784950
2022 01/30 08:14
企業(yè)間的借款，按視同銷售，怎么計(jì)算增值稅呢？借款額是含稅額嗎？譬如往來款100萬，增值稅=100萬/（1+1%）*1%？
84784950
2022 01/30 08:15
要登記什么信息？去哪里登記備案？才可以成為企業(yè)集團(tuán)呢？
小鎖老師
2022 01/30 08:16
對(duì)的，小規(guī)模是你剛才那樣說的算的，一般納稅人就是6%了，另外企業(yè)集團(tuán)這個(gè)主體是需要去工商局，也就是現(xiàn)在的市場(chǎng)監(jiān)督局登記的
84784950
2022 01/30 08:34
我新進(jìn)的公司已經(jīng)這樣操作好幾年了，幾個(gè)同一個(gè)法人代表的公司間互相往來款，也沒有登記企業(yè)集團(tuán)，現(xiàn)在要怎么辦呢？
84784950
2022 01/30 08:34
法定代表人借款給公司，有什么規(guī)定嗎？
小鎖老師
2022 01/30 08:35
這樣，聽我說，你現(xiàn)在最好是最近把往來借款給還了，賬上沖掉，然后以后再繼續(xù)有往來款的話，做一份合同，然后約定利息，這樣企業(yè)所得稅前還可以扣除。
84784950
2022 01/30 08:40
好的，老師
約定的利息有規(guī)定是多少范圍嗎？
小鎖老師
2022 01/30 08:42
不超過金融機(jī)構(gòu)（就是銀行）同期同類貸款利率就可以了，這個(gè)利率每個(gè)銀行官網(wǎng)都可以查出來，一般都是不超過6%
84784950
2022 01/30 08:46
好的，謝謝老師
小鎖老師
2022 01/30 08:47
不客氣祝您開心每一天，月底了麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝您
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