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我們是小公司，這個月所得稅季報繳費了，但是忘記在12月底計提了，計提分錄 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費~所得稅，對嗎？但是現(xiàn)在報表已經(jīng)提交了。怎么辦？
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你好，可以申請更正申報
2022 01/28 15:03
84785001 
2022 01/28 15:07
太麻煩了，交的所得稅我就放到今年可以嗎
耿老師 
2022 01/28 15:08
你好，這樣的話需要通過以前年度損益調(diào)整科目，會影響這一年的勾稽關(guān)系
84785001
2022 01/28 15:08
我們是小企業(yè)，沒有以前年度損益調(diào)整
耿老師
2022 01/28 15:09
你好，這樣的話直接使用未分配利潤
84785001
2022 01/28 15:11
老師不會呀。
耿老師
2022 01/28 15:15
您好，借方是分配利潤就可以，貸方不變
84785001
2022 01/28 15:18
有點暈。正常應(yīng)該是12月底計提4季度所得稅，借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費所得稅。1月交的時候 借應(yīng)交稅費所得稅 貸銀行存款。那如果交的和計提不一樣，怎么處理
耿老師
2022 01/28 15:19
你好，你這個交的和計提的不一樣是什么意思？是計提的金額不對嗎？
84785001
2022 01/28 15:22
計提是交之前預(yù)測的，但是實際填表申報的時候才知道交多少，所以這兩個會有差異吧
耿老師
2022 01/28 15:26
你好！借未分配利潤 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅調(diào)整這個差額
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