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EP公司為增值稅一般納稅人，適用稅率13% 1、 出售給H公司EP產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)票上注明：?jiǎn)挝皇蹆r(jià)300元，價(jià)款共計(jì)300 000元，增值稅稅額39000元，商品已發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到。 2、 支付銷售給H公司EP產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明：運(yùn)費(fèi)1000元，增值稅稅額90元。 3、 收到本月出租固定資產(chǎn)租金收入5450元，開出增值稅專用發(fā)票注明：租金5000元，增值稅450元。該固定資產(chǎn)月折舊額3000元。
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你好分錄如下
1、借：應(yīng)收賬款339000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅39000
2、借：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)1000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅90
貸：銀行存款1090
3、借：應(yīng)收賬款5450
貸：其他業(yè)務(wù)收入5000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅450
借：其他業(yè)務(wù)成本3000
貸:累計(jì)折舊
2022 01/27 09:27
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