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8日，向青海工廠銷售JP產(chǎn)品500件，單位售價600元，增值稅稅額39,000元，款項已存入銀行。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：銀行存款 339000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 500*600=300000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 39,000
2022 01/24 21:40
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銷售過程的業(yè)務(wù)核算練習(xí)題
宏鑫工程2018年7月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
1、3日，銷售給五環(huán)工廠甲產(chǎn)品100件，單價400元，增值稅稅率17%，款項已收存銀行。
2、5日，用銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)1000元，增值稅稅率6%。
3、8日，銷售給光明工廠乙產(chǎn)品200件，單價300元，增值稅稅額10200元，款項未收。
4、10日，銷售給東風(fēng)工廠A材料500千克，單價80元，增值稅稅額6800元，款項已收存銀行。
5、15日，收到光明工廠前欠的乙產(chǎn)品貨款70200元，已存入銀行。
6、31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售甲產(chǎn)品100件的生產(chǎn)成本20000元，銷售乙產(chǎn)品200件的生產(chǎn)成本30000元。
7、31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售A材料采購成本11700元。
8、31日，按本月應(yīng)交的增值稅10000元的7%和3%，分別計算本月應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加。
3906 -
1、銷售乙產(chǎn)品一批，售價為300,000元，增值稅為
39,000元，實際成本為120 000元。同時領(lǐng)用包裝物一批，隨同產(chǎn)品一起出售并單獨計價，該批包裝物的售價為20,000元，增值稅為2,600元，實際成本為18,000元。全部款項通過銀行收訖。分錄怎么寫
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5日，收到N公司預(yù)付的購貨款420 00元已存人銀行。
20日，向預(yù)付貨款的N公司銷售A產(chǎn)品100件，單位售價4200元；B產(chǎn)品20件，單位售價1500元，增值稅率13%。 以銀行存款支付。
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向紅光廠銷售甲產(chǎn)品500件,單位銷售價格為600元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為300000元,增值稅稅額為39000元。產(chǎn)品已出,發(fā)出時控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給紅光廠,收到貨款并存入銀行存款賬戶。根據(jù)合同約定,客戶在90天內(nèi)有權(quán)退貨。公司根據(jù)以往經(jīng)驗,估計該批產(chǎn)品的退貨率為10%。
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1.目的：練習(xí)利潤的核算2.資料：星河公司×x年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1)銷售給寧遠(yuǎn)公司A產(chǎn)品300臺，每臺售價1000元；B產(chǎn)品100臺，每臺價6680%，增值稅稅率13%，收到寧遠(yuǎn)公司開出的商業(yè)匯票一張。(2)銷售給東風(fēng)公司A產(chǎn)品200臺，每臺售價1000元；B產(chǎn)品500臺，每臺售價600元，增值稅稅率13%，貨款未收到。(3)用銀行存款支付本月電話費(fèi)，取得的增值稅普通發(fā)票顯示價稅合計2000元。其中，廠部電話費(fèi)1500元，車間電話費(fèi)500元。(4)收到罰款收入8000元，存入銀行。(5)企業(yè)銷售甲材料2500千克，每千克售價80元，增值稅稅率13%，款項存入銀行。(6)結(jié)轉(zhuǎn)甲材料的銷售成本，甲材料單價50元。(7)預(yù)提本月短期借款利息18000元。(8)開出轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票顯示不含稅價款為12000元，增值稅稅額為720元。
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- A勞務(wù)派遣公司，按照5%稅率差額開具增值稅普通發(fā)票，差額扣除前10000元，差額扣除8000元（屬于代發(fā)工資8000元），差額扣除后2000，倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8元。問題： 1.這里的2000元是含增值稅的，為什么不按倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8，而是按照2000確認(rèn)企業(yè)所得稅收入？2.上面這些業(yè)務(wù)是否存在稅會差異3.代發(fā)工資8000元可以由勞務(wù)派遣公司作為企業(yè)所得稅成本扣除，也可以由接受勞務(wù)派遣人員的公司作為企業(yè)所得稅成本扣除。這是指可以同時由勞務(wù)派遣單位和接受勞務(wù)派遣公司扣除？還是指：只能兩選一？ 4.企業(yè)所得稅確認(rèn)工資成本：勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認(rèn)為企業(yè)所得稅成本。這里收入才確認(rèn)2000，而代發(fā)工資成本是8000，那該發(fā)票業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅虧本6000（8000-2000），感覺不對??？ 昨天
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