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5.銷售C材料1000千克給麗華公司，該批材料單位入庫(kù)成本為9元，開(kāi)出普通發(fā)票顯示總金額為16950元，款未收。 借：應(yīng)收賬款16950 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1950 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9000 貸：原材料9000 6.臺(tái)風(fēng)過(guò)境，致?lián)p車間用A設(shè)備一臺(tái)，現(xiàn)予以報(bào)廢，原值80000元，直線法每月計(jì)提折日額為2000元,至上月末已計(jì)提折舊36000元。請(qǐng)判斷該項(xiàng)因臺(tái)風(fēng)致?lián)p而在本月報(bào)廢的固定資產(chǎn)，本月是否需要計(jì)提折舊，若不需要請(qǐng)說(shuō)明理由，若需要請(qǐng)寫(xiě)出相關(guān)分錄。并將該固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理。 當(dāng)月減少固定資產(chǎn)照提折舊 借：制造費(fèi)用2000 貸：累計(jì)折舊2000 轉(zhuǎn)入清理：借：累計(jì)折舊38000 固定資產(chǎn)清理42000 貸：固定資產(chǎn)80000 7采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理采購(gòu)C材料出差回來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)2400元(其中包含來(lái)回機(jī)票共1090元，符合增值稅抵扣條件，稅率為9%)，原預(yù)借3000元，現(xiàn)金退回余款。 借：現(xiàn)金600 管理費(fèi)用-差旅費(fèi)2310 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）90(不考慮機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)) 貸：其他應(yīng)收款3000 8.用銀行存款繳納上月未交的增值稅9916元，繳納上月應(yīng)交的企業(yè)所得稅 2300元 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅9916 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2300 貸：銀行存款12216 9.取得報(bào)廢車間A設(shè)備的殘料收入1770元，用現(xiàn)金收款。結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)廢 A設(shè)備的相關(guān)凈損益。(假設(shè)不考慮清理過(guò)程中的稅費(fèi)影響) 借：現(xiàn)金1770 貸：固定資產(chǎn)清理1770 借：營(yíng)業(yè)外支出40230 貸：固定資產(chǎn)清理40230 10.開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付本季度利息費(fèi)用3000元。(前兩月已預(yù)提，每月金額相等) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用1000 預(yù)提費(fèi)用2000 貸：銀行存款3000 11.接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)一臺(tái)，原值10000元，不考慮增值稅。 借：固定資產(chǎn)10000 貸：資本公積-接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)10000

謝謝老師

5.銷售C材料1000千克給麗華公司，該批材料單位入庫(kù)成本為9元，開(kāi)出普通發(fā)票顯示總金額為16950元，款未收。 借：應(yīng)收賬款16950 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1950 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9000 貸：原材料9000 6.臺(tái)風(fēng)過(guò)境，致?lián)p車間用A設(shè)備一臺(tái)，現(xiàn)予以報(bào)廢，原值80000元，直線法每月計(jì)提折日額為2000元,至上月末已計(jì)提折舊36000元。請(qǐng)判斷該項(xiàng)因臺(tái)風(fēng)致?lián)p而在本月報(bào)廢的固定資產(chǎn)，本月是否需要計(jì)提折舊，若不需要請(qǐng)說(shuō)明理由，若需要請(qǐng)寫(xiě)出相關(guān)分錄。并將該固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理。 當(dāng)月減少固定資產(chǎn)照提折舊 借：制造費(fèi)用2000 貸：累計(jì)折舊2000 轉(zhuǎn)入清理：借：累計(jì)折舊38000 固定資產(chǎn)清理42000 貸：固定資產(chǎn)80000 7采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理采購(gòu)C材料出差回來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)2400元(其中包含來(lái)回機(jī)票共1090元，符合增值稅抵扣條件，稅率為9%)，原預(yù)借3000元，現(xiàn)金退回余款。 借：現(xiàn)金600 管理費(fèi)用-差旅費(fèi)2310 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）90(不考慮機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)) 貸：其他應(yīng)收款3000 8.用銀行存款繳納上月未交的增值稅9916元，繳納上月應(yīng)交的企業(yè)所得稅 2300元 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅9916 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2300 貸：銀行存款12216 9.取得報(bào)廢車間A設(shè)備的殘料收入1770元，用現(xiàn)金收款。結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)廢 A設(shè)備的相關(guān)凈損益。(假設(shè)不考慮清理過(guò)程中的稅費(fèi)影響) 借：現(xiàn)金1770 貸：固定資產(chǎn)清理1770 借：營(yíng)業(yè)外支出40230 貸：固定資產(chǎn)清理40230 10.開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付本季度利息費(fèi)用3000元。(前兩月已預(yù)提，每月金額相等) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用1000 預(yù)提費(fèi)用2000 貸：銀行存款3000 11.接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)一臺(tái)，原值10000元，不考慮增值稅。 借：固定資產(chǎn)10000 貸：資本公積-接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)10000