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小規(guī)模減免增值稅的分錄怎么做
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免）
貸：營業(yè)外收入
2022 01/23 20:18
84785024 
2022 01/23 20:22
我就只需要吧開的普票的稅額做進(jìn)去是吧，我代開的專票是已經(jīng)從賬戶扣完款的
稅劍法盾 
2022 01/23 20:23
您好，只需免稅普票的。
84785024
2022 01/23 20:26
老師，這樣對不
稅劍法盾
2022 01/23 20:27
你好，分錄是這樣的。
84785024
2022 01/23 20:31
那我代開的專票繳納的增值稅當(dāng)月怎么做分錄
稅劍法盾
2022 01/23 20:34
您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84785024
2022 01/23 20:34
還需要計(jì)提不
稅劍法盾
2022 01/23 20:37
您好，增值稅價(jià)外稅。城建稅和教育費(fèi)附加要計(jì)提，進(jìn)稅金及附加。
84785024
2022 01/23 20:44
老師，我剛剛期末結(jié)賬的時(shí)候顯示有這個(gè)計(jì)提稅金，我沒有開專票呀，還需要生成憑證不
稅劍法盾
2022 01/23 20:55
您好，根據(jù)實(shí)際定，可能是其他稅。
84785024
2022 01/23 20:57
顯示計(jì)提的是這個(gè)
稅劍法盾
2022 01/23 21:00
您好，對的要生成的
84785024
2022 01/23 21:01
可是我這個(gè)季度并沒有開專票呀 怎么還需要計(jì)提稅金
84785024
2022 01/23 21:01
這個(gè)數(shù)據(jù)是咋來的
稅劍法盾
2022 01/23 21:24
您好，具體原因你查明這才能幫你解決。
84785024
2022 01/23 22:00
您看下，銷項(xiàng)稅額和未交增值稅都有數(shù)據(jù)，是這個(gè)原因嗎
稅劍法盾
2022 01/24 06:18
您好，小規(guī)模不用這些科目！
稅劍法盾
2022 01/24 16:52
您好，如果沒開專票，是不是記錄重復(fù)了。
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