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實(shí)務(wù)
問題已解決
建賬是漏盤點(diǎn)一項(xiàng)固定資產(chǎn)，導(dǎo)致資產(chǎn)少了，負(fù)債多了，現(xiàn)在如何調(diào)賬
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你好，固定資產(chǎn)少記先做固定資產(chǎn)補(bǔ)記分錄，借記固定資產(chǎn)，貸記銀行存款/應(yīng)付賬款，然后根據(jù)少記的固定資產(chǎn)原值，確認(rèn)折舊金額是多少，看折舊的金額有多少計(jì)入“制造費(fèi)用”科目核算，有多少是計(jì)入“管理費(fèi)用”科目核算。再根據(jù)折舊直接調(diào)整以前年度損益調(diào)整，然后調(diào)整應(yīng)交所得稅。
擴(kuò)展知識(shí)：
2022 01/22 12:00
84784975 
2022 01/22 12:03
沒明白，我現(xiàn)在是投資額是對的，銀行存款是對的，現(xiàn)在就是固定資產(chǎn)的金額少了，未分配利潤不對
徐悅 
2022 01/22 12:39
那當(dāng)時(shí)固定資產(chǎn)是怎么付款的呢
徐悅
2022 01/22 12:40
也就是說當(dāng)時(shí)建賬的時(shí)候，除了固定資產(chǎn)科目錯(cuò)了，還有哪個(gè)科目不正確。
84784975
2022 01/22 12:45
直接盤點(diǎn)當(dāng)?shù)钠诔鯏?shù)
84784975
2022 01/22 12:46
那就是未分配利潤
84784975
2022 01/22 12:47
資產(chǎn)少了，所以不就少了
84784975
2022 01/22 12:47
資產(chǎn)少了，權(quán)益不就少了
84784975
2022 01/22 12:47
就這兩個(gè)科目
徐悅
2022 01/22 12:47
嗯，明白了，但是盤點(diǎn)，差額用未分配利潤。
這樣的話，就用以前年度損益調(diào)整做分錄。
借：固定資產(chǎn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784975
2022 01/22 12:49
好的，知道了
徐悅
2022 01/22 12:50
好的，祝您工作愉快。
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