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問(wèn)題已解決
一個(gè)上市公司，在2021年12月30日被法院下達(dá)一個(gè)執(zhí)行裁定書(shū)要拍賣(mài)子公司，因?yàn)楫?dāng)時(shí)以這個(gè)子公司作為抵押擔(dān)保向銀行貸款了，被銀行強(qiáng)制執(zhí)行了。因?yàn)榕馁u(mài)需要評(píng)估，委托拍賣(mài)時(shí)間需要一到兩個(gè)月，我想知道這個(gè)最終拍賣(mài)的結(jié)果是計(jì)入上市公司2021年還是2022年？（因?yàn)榕馁u(mài)是需要2022年才拍，但執(zhí)行裁定書(shū)是2021年的）
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同學(xué)你好，要在2021預(yù)處理。
2022 01/22 09:08
84785042 
2022 01/22 09:32
預(yù)處理的話(huà)是通過(guò)遞延所得稅資產(chǎn)處理嗎？
王雁鳴老師 
2022 01/22 09:40
同學(xué)你好，是的，遞延所得稅資產(chǎn)處理。
84785042
2022 01/22 10:24
在2020年年底該公司因?yàn)閷?duì)預(yù)計(jì)不足，當(dāng)時(shí)并沒(méi)有資產(chǎn)被拍賣(mài)的預(yù)計(jì)，所以公司當(dāng)時(shí)遞延所得稅資產(chǎn)抵扣了兩個(gè)億的遞延所得稅負(fù)債，現(xiàn)在2021年被執(zhí)行裁定書(shū)拍賣(mài)，這處固定資產(chǎn)在公司賬面價(jià)值6億，評(píng)估價(jià)還不知道。那么2021做年報(bào)預(yù)處理遞延所得稅資產(chǎn)的話(huà)，是否意味著這2億遞延所得稅資產(chǎn)要在2021年年報(bào)轉(zhuǎn)回來(lái)？
王雁鳴老師
2022 01/22 10:28
同學(xué)你好，是的，2021年要轉(zhuǎn)回來(lái)的。
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