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小型微利企業(yè)填寫(xiě)A107040為啥計(jì)算減免所得稅時(shí)要*0.25*0.9，而不是直接*0.25

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/21 12:03
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是2.5%，應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10% 應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)的時(shí)候，減免所得稅=利潤(rùn)總額*（25%—2.5%），也就是減免所得稅=利潤(rùn)總額*0.25*0.9
2022 01/21 12:04
84785023
2022 01/21 12:09
那為啥算完結(jié)果跟我繳納的差了2分
鄒老師
2022 01/21 12:10
你好，能提供一下申報(bào)表圖片嗎 以及你計(jì)算的過(guò)程嗎？
84785023
2022 01/21 12:12
前一個(gè)是4季度的，后一個(gè)是準(zhǔn)備填寫(xiě)年度的，是第四季度成立的小規(guī)模
鄒老師
2022 01/21 12:56
你好，請(qǐng)看你提供的圖片，兩個(gè)利潤(rùn)總額都不同啊
84785023
2022 01/21 12:58
在一月交了1.1的印花稅
84785023
2022 01/21 12:58
實(shí)際繳納152.24的所得稅
鄒老師
2022 01/21 13:01
兩個(gè)利潤(rùn)總額不同，是導(dǎo)致減免稅額不同的原因所在
84785023
2022 01/21 13:11
我把1.1去了就行了吧
鄒老師
2022 01/21 13:12
你好，應(yīng)當(dāng)做到二者一致，減免的稅額自然就是一致的?
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