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老師你好！個人所得稅11月份的時候沒有交個稅，我在1月的時候才更正申報，1月份交了11月12月個人所得稅，我11月和12月要計提個人所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要的在工資里面集體。
2022 01/21 09:23
84785000 
2022 01/21 09:31
怎么分錄？
郭老師 
2022 01/21 09:33
借管理費用，工資貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資應(yīng)交稅費個稅。
借應(yīng)交稅費個稅貸銀行存款
84785000
2022 01/21 09:33
就是計提工資時，一起借，管理費用—工資，貸，應(yīng)付職工工資，應(yīng)付個人所得稅
郭老師
2022 01/21 09:34
不用的，這個在工資里面計提，借管理費用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資，這個工資包含個人負(fù)擔(dān)的社保、個稅加上實際發(fā)下去的。
84785000
2022 01/21 09:35
銀行存款賬，在計提12月工資時還沒有銀行存款付
郭老師
2022 01/21 09:36
12月份計提工資，計提的時候不就包含著嗎？你需要自己提前算出來。
84785000
2022 01/21 09:38
好的！謝謝
郭老師
2022 01/21 09:38
不用客氣，工作愉快。
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