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上年匯算清繳報(bào)表還未報(bào)送，要報(bào)送時(shí)如何調(diào)整嗎
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，如果調(diào)整是什么意思
2022 01/20 19:52
冉老師 
2022 01/20 19:53
如果沒有報(bào)送，可以在10500那里，或者職工薪酬附表，稅收金額加上這一筆錢
84784974 
2022 01/20 19:54
就是剛才說的上年年終獎(jiǎng)在今年記入了費(fèi)用科目交了個(gè)稅，發(fā)放了，上年匯算清繳報(bào)表按2021年賬上數(shù)據(jù)填寫，不需要考慮這部分？
冉老師
2022 01/20 19:55
然后21年度納稅調(diào)減，就可以稅前扣除了，學(xué)員
84784974
2022 01/20 19:59
匯算清繳21年涉及應(yīng)付職工薪酬科目貸方數(shù)都要加上這一筆嗎，
冉老師
2022 01/20 20:01
這個(gè)不用修改報(bào)表，只需要納稅調(diào)整，有個(gè)應(yīng)付職工薪酬的附表，在稅收金額那一個(gè)空格加上這個(gè)金額
84784974
2022 01/20 20:05
稅收金額好像是系統(tǒng)自動(dòng)等于賬上記載借方數(shù)實(shí)際發(fā)生額嗎？
84784974
2022 01/20 20:06
那是21年賬上記載實(shí)際發(fā)生額要加上這一筆？
冉老師
2022 01/20 20:15
不是，稅收金額是自己填寫的
冉老師
2022 01/20 20:15
是21年賬上記載實(shí)際發(fā)生額要加上這一筆
84784974
2022 01/20 20:17
其他不用調(diào)整吧？老師，如果21年成本做低了，21年稅費(fèi)已經(jīng)繳納了，怎么辦。
84784974
2022 01/20 20:19
還是在成本調(diào)整明細(xì)表做調(diào)整嗎，其他報(bào)表與賬上數(shù)據(jù)保持一致？
冉老師
2022 01/20 20:25
其他不用調(diào)整吧，你們稅費(fèi)繳納了，不是匯算清繳沒申報(bào)嗎
冉老師
2022 01/20 20:25
在應(yīng)付職工薪酬附表填寫即可的
84784974
2022 01/20 20:53
次年申報(bào)應(yīng)付職工薪酬表稅收欄減這個(gè)數(shù)加上2022年年終獎(jiǎng)（在2023年報(bào)）對(duì)嗎？
冉老師
2022 01/20 20:57
是的，你說的很對(duì)的，學(xué)員
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