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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
12月份有一筆收款已經(jīng)收到，但是當(dāng)時(shí)沒(méi)有入賬，1月份才入賬，這個(gè)要怎么寫(xiě)分錄呢
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你好，12月份有一筆收款已經(jīng)收到，但是當(dāng)時(shí)沒(méi)有入賬，1月份才入賬，分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款?
2022 01/20 15:55
84784961 
2022 01/20 15:56
我12月份已經(jīng)登記了 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 現(xiàn)在1月份怎么登記
鄒老師 
2022 01/20 15:57
你好，到底是收到貨款（之前做了收入分錄，現(xiàn)在只是收款），還是收到了收入款項(xiàng)呢？
84784961
2022 01/20 15:57
銀行12月份已經(jīng)收到錢(qián)了
鄒老師
2022 01/20 15:59
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
銀行12月份已經(jīng)收到錢(qián)了，因?yàn)槟惝?dāng)時(shí)沒(méi)有做賬，所以1月份需要根據(jù)收款情況補(bǔ)做收款分錄啊?
84784961
2022 01/20 16:00
對(duì)呀 我不知道1月份要怎么登記呀
鄒老師
2022 01/20 16:01
請(qǐng)仔細(xì)看我的回復(fù)
84784961
2022 01/20 16:01
請(qǐng)仔細(xì)看我的回復(fù) 錢(qián)是12月份收到的，1月份要怎么登記收入
84784961
2022 01/20 16:02
難不成我1月份在登記一筆銀行存款?我哪來(lái)的錢(qián)
鄒老師
2022 01/20 16:02
你好，錢(qián)是12月份收到的
這個(gè)到底是12月份的收入當(dāng)時(shí)收款？
還是之前已經(jīng)確認(rèn)了收入，12月份只需要做收到貨款分錄就好了？
84784961
2022 01/20 16:04
12月份收款，1月份確認(rèn)收入
鄒老師
2022 01/20 16:05
你好，12月份是預(yù)收貨款，1月份給對(duì)方送貨確認(rèn)收入，是這個(gè)意思嗎？?
84784961
2022 01/20 16:06
可以這么理解
鄒老師
2022 01/20 16:07
你好
先補(bǔ)做收款分錄，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
然后根據(jù)銷(xiāo)售情況確認(rèn)收入，借：預(yù)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
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