問(wèn)題已解決

老師,請(qǐng)問(wèn)公司自制產(chǎn)成品因時(shí)間久了,檢測(cè)為不良報(bào)廢,需要做相應(yīng)的原材料和費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

84784998| 提問(wèn)時(shí)間:2022 01/20 14:06
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,這個(gè)不需要的,學(xué)員
2022 01/20 14:06
84784998
2022 01/20 14:07
有相關(guān)的稅務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情形的文件嗎
冉老師
2022 01/20 14:09
一、關(guān)于非正常損失。    根據(jù)《值稅條例實(shí)施細(xì)則》,“非正常損失”是指生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中正常損耗外的損失,包括:(1)自然災(zāi)害損失;(2)因管理不善造成貨物被盜竊、發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)等損失;(3)其他非正常損失。稅法對(duì)“非正常損失”采用的是“正列舉”的方法,稅法沒(méi)有列舉的就不屬“非正常損失”。但一些特殊情況下發(fā)生的損失究竟是否“非正常損失”,以及如何轉(zhuǎn)出已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,仍是需要分析、研究和判斷的。 二、存貨盤虧時(shí)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額。 三、改變用途的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 四、正確區(qū)分視同銷售和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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