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公司上年獎金，年終獎借方記什么科目，是并于當月工資計繳個稅嗎？
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你好，計入應(yīng)付職工薪酬，個稅要按全年一次性獎獎金申報
2022 01/20 09:07
84784974 
2022 01/20 10:22
借方分別計入成本費用嗎？
小寶老師 
2022 01/20 10:30
如果沒有計提的話要計入費用
84784974
2022 01/20 10:36
比如2022.2月發(fā)2021年年終獎不能在2022.1月份計提然后2022.2月發(fā)放，并于2022.1月份的工資一起申報個稅，而是要單獨在電子稅務(wù)局全年一次性獎金中申報嗎？
小寶老師
2022 01/20 10:41
首先是在一月份申報沒有問題，再就是，工資和獎金分別填寫，一起申報扣款即可
84784974
2022 01/20 10:43
去年因為不知道沒有計提，獎金在今年補計提會計分錄怎么做？
小寶老師
2022 01/20 10:55
跨月就不用計提了，直接及費用吧，或者嚴謹點計入待處理以前年度損益
84784974
2022 01/20 12:21
借以前年度損益貸銀存貸應(yīng)交稅費個稅？
84784974
2022 01/20 12:23
計提也可以吧，貸應(yīng)付職工薪酬然后這部分金額是要在費用，工資科目體現(xiàn)在匯算清繳報表？
小寶老師
2022 01/20 12:24
您好，我說的是費用要計入以前年度損益，個人所得稅可以按照您說的操作
84784974
2022 01/20 12:25
那以前年度損益調(diào)整就不會影響上年費用科目？
小寶老師
2022 01/20 13:21
您好，不會的，正常是應(yīng)該在上年計提，如果沒有的話在今年要通過這個科目結(jié)轉(zhuǎn)下
84784974
2022 01/20 15:04
涉及其他非損益科目做了這筆分錄，上年數(shù)據(jù)匯算清繳時都要調(diào)整嗎？
小寶老師
2022 01/20 15:09
不用的，本年申報的時調(diào)整前期即可
84784974
2022 01/20 16:40
不用調(diào)報送稅務(wù)局的年度所得稅表？
小寶老師
2022 01/20 16:46
不用調(diào)整去年的了，等下次申報在做調(diào)整就可以
84784974
2022 01/20 16:48
直接在本年申報表反應(yīng)，這部分科目影響去年的數(shù)據(jù)？
小寶老師
2022 01/20 18:04
企業(yè)所得稅年報以前年度損益調(diào)整在24行：彌補以前年度虧損（請?zhí)罡奖硭模?shù)據(jù)填寫。再就是年報這不是還沒開始嗎可以直接安爭取的申報
84784974
2022 01/20 18:36
兩個股東，其中一個股東投資16萬，撤股了，現(xiàn)金給9萬，然后搬走了公司一些固定資產(chǎn)和存貨
小寶老師
2022 01/20 18:39
實收資本全部變成沒撤的股東，然后固定資產(chǎn)清理和收入確認，具體根據(jù)實際業(yè)務(wù)來，期待您的好評，謝謝
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