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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司上年獎(jiǎng)金，年終獎(jiǎng)借方記什么科目，是并于當(dāng)月工資計(jì)繳個(gè)稅嗎？
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你好，計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，個(gè)稅要按全年一次性獎(jiǎng)獎(jiǎng)金申報(bào)
2022 01/20 09:07
84784974 
2022 01/20 10:22
借方分別計(jì)入成本費(fèi)用嗎？
小寶老師 
2022 01/20 10:30
如果沒(méi)有計(jì)提的話要計(jì)入費(fèi)用
84784974
2022 01/20 10:36
比如2022.2月發(fā)2021年年終獎(jiǎng)不能在2022.1月份計(jì)提然后2022.2月發(fā)放，并于2022.1月份的工資一起申報(bào)個(gè)稅，而是要單獨(dú)在電子稅務(wù)局全年一次性獎(jiǎng)金中申報(bào)嗎？
小寶老師
2022 01/20 10:41
首先是在一月份申報(bào)沒(méi)有問(wèn)題，再就是，工資和獎(jiǎng)金分別填寫(xiě)，一起申報(bào)扣款即可
84784974
2022 01/20 10:43
去年因?yàn)椴恢罌](méi)有計(jì)提，獎(jiǎng)金在今年補(bǔ)計(jì)提會(huì)計(jì)分錄怎么做？
小寶老師
2022 01/20 10:55
跨月就不用計(jì)提了，直接及費(fèi)用吧，或者嚴(yán)謹(jǐn)點(diǎn)計(jì)入待處理以前年度損益
84784974
2022 01/20 12:21
借以前年度損益貸銀存貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅？
84784974
2022 01/20 12:23
計(jì)提也可以吧，貸應(yīng)付職工薪酬然后這部分金額是要在費(fèi)用，工資科目體現(xiàn)在匯算清繳報(bào)表？
小寶老師
2022 01/20 12:24
您好，我說(shuō)的是費(fèi)用要計(jì)入以前年度損益，個(gè)人所得稅可以按照您說(shuō)的操作
84784974
2022 01/20 12:25
那以前年度損益調(diào)整就不會(huì)影響上年費(fèi)用科目？
小寶老師
2022 01/20 13:21
您好，不會(huì)的，正常是應(yīng)該在上年計(jì)提，如果沒(méi)有的話在今年要通過(guò)這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)下
84784974
2022 01/20 15:04
涉及其他非損益科目做了這筆分錄，上年數(shù)據(jù)匯算清繳時(shí)都要調(diào)整嗎？
小寶老師
2022 01/20 15:09
不用的，本年申報(bào)的時(shí)調(diào)整前期即可
84784974
2022 01/20 16:40
不用調(diào)報(bào)送稅務(wù)局的年度所得稅表？
小寶老師
2022 01/20 16:46
不用調(diào)整去年的了，等下次申報(bào)在做調(diào)整就可以
84784974
2022 01/20 16:48
直接在本年申報(bào)表反應(yīng)，這部分科目影響去年的數(shù)據(jù)？
小寶老師
2022 01/20 18:04
企業(yè)所得稅年報(bào)以前年度損益調(diào)整在24行：彌補(bǔ)以前年度虧損（請(qǐng)?zhí)罡奖硭模?shù)據(jù)填寫(xiě)。再就是年報(bào)這不是還沒(méi)開(kāi)始嗎可以直接安爭(zhēng)取的申報(bào)
84784974
2022 01/20 18:36
兩個(gè)股東，其中一個(gè)股東投資16萬(wàn)，撤股了，現(xiàn)金給9萬(wàn)，然后搬走了公司一些固定資產(chǎn)和存貨
小寶老師
2022 01/20 18:39
實(shí)收資本全部變成沒(méi)撤的股東，然后固定資產(chǎn)清理和收入確認(rèn)，具體根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)，期待您的好評(píng)，謝謝
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