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建筑業(yè)在外地預(yù)交的個人所得稅和企業(yè)所得稅怎么計提入賬
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你好，在外地預(yù)交的個人所得稅和企業(yè)所得稅
計提的時候，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅
借：所得稅費用 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
2022 01/19 21:33
84785020 
2022 01/19 21:35
應(yīng)付職工薪酬~工資和平時計提的工資是用同一個科目嗎？最后它要轉(zhuǎn)到那邊去
鄒老師 
2022 01/19 21:36
你好，是的。根據(jù)崗位計提
借：工程施工，管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
84785020
2022 01/19 21:39
匯算清繳時不需要調(diào)增吧
鄒老師
2022 01/19 21:40
你好，這個不涉及調(diào)增處理的?
84785020
2022 01/19 21:41
預(yù)交所的稅可以抵減企業(yè)匯算清繳的所得稅嗎
鄒老師
2022 01/19 21:41
你好，預(yù)繳的所得稅，季度申報的時候可以抵扣。
匯算清繳的時候，填寫在本年累計預(yù)繳稅額欄次，可以抵扣總的應(yīng)納稅額
84785020
2022 01/19 21:45
計提的時候，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅
繳納 借：應(yīng)交稅費—個人所得稅 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn) 借：管理費用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
鄒老師
2022 01/19 21:46
你好，最后一筆，準確來說是：計提工資。
84785020
2022 01/19 21:47
好的，感謝老師
鄒老師
2022 01/19 21:48
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
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