00:10:00
問題已解決
老師，財務(wù)報表上虧損10萬，然后稅務(wù)報表上虧損8萬，這個是不是正常的，這個是不是會計利潤跟稅務(wù)利潤的區(qū)別，因為稅務(wù)利潤是要經(jīng)過調(diào)增的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果你說的稅務(wù)報表是年報，那么這種情況是正常的，會計利潤和稅務(wù)利潤是有區(qū)別的。
2022 01/19 18:51
84785018 
2022 01/19 18:54
就是說的年報，因為稅務(wù)年報要一整年之后才會納稅調(diào)整，然后跟會計利潤產(chǎn)生差異然后這個差異就一直存在下去了嗎，因為我們財務(wù)報表是不需要去調(diào)增調(diào)減去修改的
大海老師 
2022 01/19 19:36
是的，一直存在是正常的，財務(wù)報表是不需要去做修改的
84785018
2022 01/19 19:47
老師那今年會計利潤200萬，財務(wù)報表上虧損12萬，稅務(wù)報表虧損10萬，那我彌補虧損是200－12還是200－10
大海老師
2022 01/19 19:52
按稅務(wù)報表彌補虧損，200-10
84785018
2022 01/19 19:57
那我財務(wù)報表上的未分配利潤就一直是200－12，然后這樣跟稅務(wù)利潤產(chǎn)生了差異，對嗎
大海老師
2022 01/19 19:58
是的，財務(wù)報表未分配利潤是200-12，和稅務(wù)報表有差異
84785018
2022 01/19 20:20
老師幫我看一下這樣對不對，就是所得稅費用按稅務(wù)利潤去彌補繳納，但是財務(wù)報表上仍然按照財務(wù)報表上的會計利潤去彌補
大海老師
2022 01/19 20:30
所得稅費用應(yīng)該按會計利潤去提取，（200-12）*稅率
大海老師
2022 01/19 20:31
法定盈余公積也是按會計凈利潤提取
84785018
2022 01/19 20:39
老師收入1000，業(yè)務(wù)招待費100萬，然后取小數(shù)1000*0.005=5萬，100*0.6=60萬，這個取了5萬，這個5萬還要不要納稅調(diào)增5*0.4=2萬了
大海老師
2022 01/19 22:26
業(yè)務(wù)招待費只能扣除5，納稅調(diào)增100-5=95
84785018
2022 01/19 22:30
如果收入1000，業(yè)務(wù)招待費發(fā)生3，那這個1000*5=5，3*0.6=1.8，這個怎么取數(shù)怎么調(diào)增呢
大海老師
2022 01/19 22:30
這個5萬不用納稅調(diào)增5*0.4=2萬，與這不相干。納稅調(diào)增的只是100-5=95
84785018
2022 01/20 07:29
如果收入1000，業(yè)務(wù)招待費發(fā)生3，那這個1000*5=5，3*0.6=1.8，這個怎么取數(shù)怎么調(diào)增呢
大海老師
2022 01/20 07:35
業(yè)務(wù)招待費只能扣除1.8，納稅調(diào)增3-1.8
84785018
2022 01/20 07:48
那老師，收入1000，然后1000*0.005=5萬，用兩邊相等，招待費*0.6=5萬，這樣招待費算出來8.3萬，這種情況怎么取小數(shù)，怎么調(diào)增呢
大海老師
2022 01/20 08:37
那就取小數(shù)5，納稅調(diào)增8.3-5
84785018
2022 01/20 08:45
老師可是業(yè)務(wù)招待費用8.3*0.6=5萬，是不是也能取數(shù)這個8.3*0.4
大海老師
2022 01/20 08:52
不能取8.3*0.4，你看下具體條款，在“發(fā)生額的60%”和“當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰”中取最小數(shù)
第四十三條?企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。
閱讀 171
描述你的問題，直接向老師提問
318
意見反饋
