問題已解決

老師你好，想問下建筑分包預(yù)繳稅，在申報(bào)的時(shí)候可以抵扣，那她開過來的專票我要怎么做分錄，預(yù)繳稅已經(jīng)抵扣一次，那專票不是又可以抵扣一次？

84785038| 提問時(shí)間：2022 01/18 21:41
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問是一般計(jì)稅嗎
2022 01/18 21:41
84785038
2022 01/18 21:42
是一般計(jì)稅
bamboo老師
2022 01/18 21:44
預(yù)繳的時(shí)候是分包扣除 不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的 比如開票100萬 分包發(fā)票20萬 預(yù)繳(100-20)/1.09*0.02=1.46788990826 銷項(xiàng)稅額 100/1.09*0.09=8.25688073394? ?進(jìn)項(xiàng)稅額20/1.09*0.09=1.65137614679 最后實(shí)際繳納增值稅8.25-1.65-1.47=5.13
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