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實(shí)務(wù)
問題已解決
法定盈余公積一直沒有計(jì)提過，根據(jù)下圖金額，如何補(bǔ)計(jì)提。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好
借利潤分配未分配利潤
貸法定盈余公積
2022 01/18 18:08
84785000 
2022 01/18 18:10
金額是用 289573.33*10%＝289573.33 這樣算出的嘛
冉老師 
2022 01/18 18:12
金額是用 289573.33*10%＝289573.33 這樣算出的
84785000
2022 01/18 18:14
摘要用寫明是補(bǔ)計(jì)提法定盈余公積嘛
冉老師
2022 01/18 18:15
摘要用寫明是補(bǔ)計(jì)提法定盈余公積
84785000
2022 01/18 18:20
用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嘛
冉老師
2022 01/18 18:21
這個(gè)不用做結(jié)轉(zhuǎn)的，學(xué)員
84785000
2022 01/18 18:25
借：利潤分配——提取法定盈余公積
貸：盈余公積——法定盈余公積
上邊這樣做分錄對(duì)嘛，你發(fā)的 是借：利潤分配---未分配利潤
冉老師
2022 01/18 18:26
因?yàn)閷W(xué)員，你寫的是書本上的，規(guī)規(guī)矩矩的分錄，
實(shí)務(wù)中是老師寫的
兩種方式都對(duì)的
84785000
2022 01/18 18:36
本年利潤期末貸方余額是135453.34，那么繳的企業(yè)所得稅就是135453.34*2.5%＝3386.33 對(duì)嘛？
冉老師
2022 01/18 18:42
你好，如果這個(gè)是本期凈利潤的話，是這樣計(jì)算的
84785000
2022 01/18 19:18
只做我下圖這個(gè)分錄就不需要做其他分錄了吧
冉老師
2022 01/18 19:39
你這個(gè)需要做一筆，
借利潤分配---未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈余公積
84785000
2022 01/18 19:40
摘要怎么寫呢？
冉老師
2022 01/18 19:41
結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積，學(xué)員
84785000
2022 01/18 19:45
用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嘛
這個(gè)不用做結(jié)轉(zhuǎn)的，學(xué)員。我這前問你，是這樣回答的哈
冉老師
2022 01/18 19:49
因?yàn)槔蠋熤苯邮?借利潤分配---未分配利潤
貸盈余公積
但是你的借方是利潤分配---提取盈余公積，就要結(jié)轉(zhuǎn)
冉老師
2022 01/18 19:49
不一樣的，學(xué)員，這個(gè)
84785000
2022 01/18 19:51
利潤分配內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 摘要這樣寫可以嘛？
冉老師
2022 01/18 19:56
結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提盈余公積，這個(gè)
84785000
2022 01/18 20:02
為什么不能像我那樣寫
冉老師
2022 01/18 20:04
兩種方式都可以的，老師寫的一筆，你寫的第二種方式需要兩筆分錄，不然沒有沖減未分配利潤的
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