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問題已解決
法定盈余公積一直沒有計提過，根據下圖金額，如何補計提。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借利潤分配未分配利潤
貸法定盈余公積
2022 01/18 18:08
84785000 
2022 01/18 18:10
金額是用 289573.33*10%＝289573.33 這樣算出的嘛
冉老師 
2022 01/18 18:12
金額是用 289573.33*10%＝289573.33 這樣算出的
84785000
2022 01/18 18:14
摘要用寫明是補計提法定盈余公積嘛
冉老師
2022 01/18 18:15
摘要用寫明是補計提法定盈余公積
84785000
2022 01/18 18:20
用做結轉分錄嘛
冉老師
2022 01/18 18:21
這個不用做結轉的，學員
84785000
2022 01/18 18:25
借：利潤分配——提取法定盈余公積
貸：盈余公積——法定盈余公積
上邊這樣做分錄對嘛，你發(fā)的 是借：利潤分配---未分配利潤
冉老師
2022 01/18 18:26
因為學員，你寫的是書本上的，規(guī)規(guī)矩矩的分錄，
實務中是老師寫的
兩種方式都對的
84785000
2022 01/18 18:36
本年利潤期末貸方余額是135453.34，那么繳的企業(yè)所得稅就是135453.34*2.5%＝3386.33 對嘛？
冉老師
2022 01/18 18:42
你好，如果這個是本期凈利潤的話，是這樣計算的
84785000
2022 01/18 19:18
只做我下圖這個分錄就不需要做其他分錄了吧
冉老師
2022 01/18 19:39
你這個需要做一筆，
借利潤分配---未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈余公積
84785000
2022 01/18 19:40
摘要怎么寫呢？
冉老師
2022 01/18 19:41
結轉盈余公積，學員
84785000
2022 01/18 19:45
用做結轉分錄嘛
這個不用做結轉的，學員。我這前問你，是這樣回答的哈
冉老師
2022 01/18 19:49
因為老師直接是
借利潤分配---未分配利潤
貸盈余公積
但是你的借方是利潤分配---提取盈余公積，就要結轉
冉老師
2022 01/18 19:49
不一樣的，學員，這個
84785000
2022 01/18 19:51
利潤分配內部結轉 摘要這樣寫可以嘛？
冉老師
2022 01/18 19:56
結轉計提盈余公積，這個
84785000
2022 01/18 20:02
為什么不能像我那樣寫
冉老師
2022 01/18 20:04
兩種方式都可以的，老師寫的一筆，你寫的第二種方式需要兩筆分錄，不然沒有沖減未分配利潤的
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