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請問收到稅局退還的所得稅分錄怎么做？
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借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
2022 01/17 15:10
84784991 
2022 01/17 15:33
那去年做了應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅的貸方，怎么平？還有一筆是去年沒做計提，今年直接收到稅局的退款了。我現(xiàn)在是這么做的分錄：借銀行存款10（收到稅局退稅） 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅8（去年計提了）貸：所得稅20 我這樣做的話，這個20就要交所得稅
東老師 
2022 01/17 15:34
這個需要調(diào)整報表期初數(shù)
84784991
2022 01/17 15:35
啊？不能通過分錄嗎？怎么調(diào)報表期初數(shù)呢
東老師
2022 01/17 15:38
不想調(diào)整就在一月份的時候計提繳納
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