00:10:00
問(wèn)題已解決
上年多計(jì)提了費(fèi)用，所得稅匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額，今年怎么做跨年賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，多計(jì)提了的費(fèi)用，可以不用賬務(wù)處理哈，就當(dāng)是沒(méi)有取的發(fā)票，匯算清繳直接納稅調(diào)增，調(diào)表不調(diào)賬
2022 01/14 21:56
84784992 
2022 01/14 21:58
那如果賬務(wù)處理 可以嗎
84784992
2022 01/14 21:58
如果非要賬務(wù)處理 怎么做
小萬(wàn)老師 
2022 01/14 22:01
你1月還沒(méi)有做賬的話(huà)，可以反結(jié)賬哈，調(diào)整在12月
小萬(wàn)老師
2022 01/14 22:04
如果不能反結(jié)賬，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話(huà)，直接調(diào)在1月哈，用正常分錄調(diào)，這樣匯算清繳就不涉及調(diào)整了。你也可以直接將費(fèi)用科目用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)代替計(jì)入，然后匯算清繳，調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表哈
小萬(wàn)老師
2022 01/14 22:05
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能反結(jié)賬了，涉及到費(fèi)用科目，用以前年度損益調(diào)整代替，然后調(diào)整，匯算清繳的時(shí)候，報(bào)送正確的財(cái)務(wù)報(bào)表，按照修改后的報(bào)表填申報(bào)表。
84784992
2022 01/14 22:28
你的意思 如果用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
必須調(diào)整12月的報(bào)表嗎
84784992
2022 01/14 22:30
已經(jīng)申報(bào)的企業(yè)所得稅 以及財(cái)務(wù)報(bào)表都要調(diào)整嗎
小萬(wàn)老師
2022 01/14 22:33
不是調(diào)整已經(jīng)申報(bào)的，是你匯算清繳要報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)表，這個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表就是報(bào)送被調(diào)整的
小萬(wàn)老師
2022 01/14 22:36
如果你非要他們一樣，做了調(diào)整分錄后，你網(wǎng)上更正申報(bào)一下第四季度的哈。
84784992
2022 01/14 22:42
我明白了，如果我把計(jì)提的沒(méi)發(fā)票的跨年費(fèi)用做到利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)里面
我企業(yè)所得稅匯算清繳要報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表就得是調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表。
也可以不去調(diào)整四季度的已經(jīng)申報(bào)的數(shù)據(jù)。對(duì)吧
小萬(wàn)老師
2022 01/14 22:44
就是這樣理解的哈
小萬(wàn)老師
2022 01/14 22:48
計(jì)提的沒(méi)有發(fā)票的，建議你最好在匯算清繳時(shí)直接在納稅調(diào)整表上，成本扣除中的其他里面去調(diào)增這個(gè)，直接不調(diào)賬。如果你去調(diào)了賬，你今年1月份軟件生成的財(cái)務(wù)報(bào)表，你需要去調(diào)整項(xiàng)目，這一年每個(gè)月都要調(diào)整一下，才是你正確的財(cái)務(wù)報(bào)表，比較麻煩哈
84784992
2022 01/14 22:56
老師，其實(shí)我有點(diǎn)不明白，比如我計(jì)提了100元費(fèi)用，只拿回90元發(fā)票。這種跨年了，也要調(diào)整，對(duì)吧，得賬務(wù)調(diào)整和匯算清繳調(diào)整。
那和我計(jì)提了10元費(fèi)用，沒(méi)取得發(fā)票，這種不賬務(wù)調(diào)整，只匯算清繳調(diào)整，有啥區(qū)別，不都是多計(jì)提了費(fèi)用嗎？
小萬(wàn)老師
2022 01/14 23:00
有區(qū)別啊，你賬上調(diào)整了，你報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，你就是報(bào)送正確的表了，然后你按照正確的報(bào)表填匯算清繳的成本費(fèi)用，不涉及到申報(bào)表的納稅調(diào)增。如果你不調(diào)賬，只是稅法規(guī)定，你沒(méi)有取得合法的扣稅憑證，需要在申報(bào)表上調(diào)增，就是不讓你扣除這個(gè)費(fèi)用哈，這個(gè)過(guò)程就是調(diào)表不調(diào)賬。
84784992
2022 01/14 23:07
您比其他老師解釋得都詳細(xì)，他們有告訴我不需要調(diào)賬，直接匯算清繳調(diào)表。
有告訴我調(diào)帳 計(jì)入利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
但是沒(méi)告訴我匯算清繳調(diào)報(bào)表 這樣就不用納稅調(diào)增了。
小萬(wàn)老師
2022 01/14 23:13
謝謝同學(xué)的肯定哈，滿(mǎn)意的話(huà)，給個(gè)五星好評(píng)唄
84784992
2022 01/14 23:17
我再問(wèn)一下
如果做到利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
具體怎么按正確的成本費(fèi)用
比如我當(dāng)時(shí)計(jì)提100元
拿來(lái)90元發(fā)票
我入到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
我填費(fèi)用時(shí)就按90元填寫(xiě) 不納稅調(diào)整
這樣是不是和當(dāng)時(shí)的年度報(bào)表上的費(fèi)用就不一致了
小萬(wàn)老師
2022 01/14 23:21
你計(jì)提100，拿來(lái)90的發(fā)票，你要調(diào)整的10元，賬上調(diào)整了10元，最后賬上就剩90元，匯算清繳的申報(bào)表上的費(fèi)用就是90哈
小萬(wàn)老師
2022 01/14 23:24
你這樣調(diào)整賬了，最后的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，和你第四季度報(bào)的利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)相比，會(huì)少10元，還有資產(chǎn)負(fù)債表中的關(guān)項(xiàng)目也不一樣，這個(gè)沒(méi)關(guān)系哈，匯算清繳報(bào)正確的表就行了
84784992
2022 01/15 05:21
您太有耐心了 我都不好意思了
我再問(wèn)一句
我21年計(jì)提100費(fèi)用 22年拿來(lái)90發(fā)票
我22年做利潤(rùn)分配 未分配 利潤(rùn)
不是影響的是2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎
2021年財(cái)務(wù)報(bào)表不是生成了嗎
我匯算清繳上報(bào)年度報(bào)表
把10當(dāng)成沒(méi)票上報(bào)
納稅調(diào)增 不行嗎
為啥做了利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
就得按90上報(bào)呀
小萬(wàn)老師
2022 01/15 10:04
你通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)去做了，財(cái)務(wù)軟件給你生產(chǎn)報(bào)表的時(shí)候，他會(huì)把數(shù)給你取到2022年的資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目上，但是實(shí)質(zhì)是2021年的調(diào)整，所以需要你手動(dòng)調(diào)整到2021年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表中，然后2022年1月的資產(chǎn)負(fù)債表也要改一下才行。
小萬(wàn)老師
2022 01/15 10:05
你匯算清繳，可以當(dāng)成沒(méi)票上報(bào)，直接納稅調(diào)增，這樣就不用賬務(wù)處理調(diào)整10元了
小萬(wàn)老師
2022 01/15 10:07
你如果現(xiàn)在來(lái)調(diào)賬，把10元通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)來(lái)調(diào)的話(huà)，那你2021年的年度報(bào)表就變了啊，報(bào)表上是90，而不是100了，不然你調(diào)賬的意義何在。
84784992
2022 01/15 12:54
好的 謝謝了
小萬(wàn)老師
2022 01/15 13:49
滿(mǎn)意的話(huà)，給個(gè)五星好評(píng)唄
閱讀 2788
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
288
意見(jiàn)反饋
