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企業(yè)所得稅計(jì)算公式？分段計(jì)算的對(duì)嗎？麻煩詳細(xì)解答，謝謝老師

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/14 16:39
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下。 2019年財(cái)稅〔2019〕13號(hào)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策： 應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2022 01/14 16:39
84785044
2022 01/14 17:10
請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)表里的2.5%指的是什么
紫藤老師
2022 01/14 17:10
應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半
84785044
2022 01/14 17:11
比如利潤(rùn)為70萬(wàn)應(yīng)該交多少錢(qián)所得稅
84785044
2022 01/14 17:12
70*2.5%嗎，是這樣計(jì)算嗎
紫藤老師
2022 01/14 17:15
70*2.5% 對(duì)的，你的理解是對(duì)的
84785044
2022 01/14 17:18
比如，這個(gè)利潤(rùn)為758055.41*2.5%，=18951.38元，而這個(gè)表實(shí)際交的是37902元呀
紫藤老師
2022 01/14 17:18
利潤(rùn)的，你還是需要調(diào)整的，調(diào)增，調(diào)減
84785044
2022 01/14 17:21
這是去年的申報(bào)表，不需要調(diào)整，我在看這個(gè)利潤(rùn)70多萬(wàn)，直接乘2.5%，不等于這個(gè)表里實(shí)際交的利潤(rùn)
紫藤老師
2022 01/14 17:21
去年的，沒(méi)有2.5%，而是5% 去計(jì)算的了
84785044
2022 01/14 17:23
但是這個(gè)表里的758055.41的利潤(rùn)，乘5%，也不等于表里的數(shù)呀
84785044
2022 01/14 17:24
對(duì)，我剛才沒(méi)按對(duì)數(shù)，比如今年就是70萬(wàn)的利潤(rùn)，計(jì)算所得稅，就是直接用70*2.5%就對(duì)了是吧老師
紫藤老師
2022 01/14 17:24
你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的
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